稅控盤紅字發(fā)票流程

1.點擊"發(fā)票管理"上方'紅字發(fā)票信息表'下拉菜單選擇'紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開';

2.選擇"銷售方申請",如果發(fā)票未寄送出去并且未超過一個月,則選擇"因開票有誤等原因尚未交付的";反之選擇第一項"因開票有誤購買方拒收",輸入"發(fā)票代碼和發(fā)票號碼"點擊"下一步",確認信息表票面信息是否正確;如果票面無信息,則手工錄入需紅沖票面信息.(注:金額、數(shù)量為負數(shù);單價為正數(shù),清單信息可匯總成一行商品),確認完成點擊右上角"打印",然后選擇"不打印",最后點擊"取消";

3.點擊"發(fā)票管理"上方'紅字發(fā)票信息表'下拉菜單選擇'紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出',彈出窗口選中已開信息表,點擊'上傳'按鈕,點"確定",待信息表上傳完成顯示"審核通過"即可進入發(fā)票填開界面開具負數(shù)發(fā)票;

4.由購買方申請開具紅字增值稅專用發(fā)票,根據(jù)對應藍字增值稅 專用發(fā)票抵扣增值稅銷項稅額情況,分已抵扣和未抵扣,當選擇已抵扣時,只要選擇發(fā)票種類后,不需要填寫對應 藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼,點"確定"進入填開界面;

5.點擊"發(fā)票管理----發(fā)票填開---專用發(fā)票填開"在增值稅專用發(fā)票填開界面中,點擊"紅字---導入網(wǎng)絡下載紅字發(fā)票信息表",雙擊信息表編號,確認票面信息是否正確,并打印在正常的發(fā)票上即可.

哪些情況需要開具紅字發(fā)票?

答:根據(jù)《國家稅務總局關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告〔2016〕47號),需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種:

(1)購買方認證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;

(2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;

(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的.

其中,第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表,第三種情況由銷售方申請紅字信息表.

稅控盤紅字發(fā)票流程.紅字發(fā)票的申請流程分為四步,每一步都需要認真對待.至于哪些情況下需要開具紅字發(fā)票國家也出臺了相關規(guī)定,更多第一手財稅資訊,請關注會計學堂官方網(wǎng)站.