貨款已付發(fā)票收不回如何做帳?

2018-09-04 15:34 來源：網(wǎng)友分享
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貨款已付發(fā)票收不回如何做帳?我們會計學(xué)堂之前給大家說過的,沒有正規(guī)合理的發(fā)票是不能在賬上做調(diào)整的,而關(guān)于貨款已付發(fā)票收不回,很多財務(wù)人員在日常核算中都會遇到這種情況.會計學(xué)堂將在下文中幫助大家整理分析這個問題的解決辦法,感興趣的就一起往下看吧!

貨款已付發(fā)票收不回如何做帳?

1、貨款收到并付款了的會計分錄:

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、發(fā)票收到后,會計分錄:

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)

貸:預(yù)付賬款

附注:

1.貨到發(fā)票未到一般做暫估入庫.

2.發(fā)票收到時再紅字沖消 原暫估金額,同時結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付款.

已付款發(fā)票收不回怎么做賬?

答:一般納稅人一般賬目設(shè)置的比較全面,有預(yù)付賬款科目

像小規(guī)模企業(yè)賬務(wù)不全的話,是可以使用應(yīng)付賬款處理的,小規(guī)?？梢园杨A(yù)付賬款和應(yīng)付賬款統(tǒng)一放在應(yīng)付里面,應(yīng)付賬款的借方余額即表示預(yù)付賬款.

借:預(yù)付帳款

貸:銀行存款

貨款已付發(fā)票收不回如何做帳?

發(fā)票開了貨款收不回來應(yīng)該怎么辦?

答:會計上確認(rèn)收入的原則,不管收入何時確認(rèn),在沒有收到貨款的情況下是不應(yīng)該填收款憑證的.

開具發(fā)票貨款未收時記:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

收到貨款開具收款憑證時記:

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款

補(bǔ)充問題:

收入一般都是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制基礎(chǔ)確認(rèn)的,如果在實(shí)際收到貨款的時候再確認(rèn)收入則是收付實(shí)現(xiàn)制,由于實(shí)際業(yè)務(wù)中的銷售大都以賒銷為主,按收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)收入往往造成對收入的延遲確認(rèn),不符合交易實(shí)質(zhì).因此根據(jù)開具發(fā)票的時間來確認(rèn)收入更加合理.

貨款已付發(fā)票收不回如何做帳?通過閱讀上文中小編整理的貨款已付發(fā)票收不回如何做帳的相關(guān)內(nèi)容,相信大家都有了自己的收獲.獲得更多精彩的財務(wù)知識,敬請關(guān)注會計學(xué)堂的更新.

主營業(yè)務(wù)收入
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