紅沖上年度暫估成本再暫估怎么做?

我這由于上個(gè)月的信息價(jià)沒下來(lái),收入是暫估的,也結(jié)轉(zhuǎn)了成本 那我這個(gè)月把暫估的收入沖回,重新確認(rèn)收入,那成本用不用重新算過?

需要重新計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)的成本

做一筆把之前的沖銷,然后根據(jù)正確的確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本 ,對(duì)上個(gè)月沒有影響的.這個(gè)月業(yè)務(wù)照常處理,只是需要把上個(gè)月的暫估的收入,成本,先沖回,再確認(rèn)一次.

沖上年收入會(huì)計(jì)分錄處理?

借:應(yīng)收賬款 1500

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1282.05

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 217.95

以上是上年多開收入500,稅已交,但本年要開紅字發(fā)票沖銷,請(qǐng)問該如何做會(huì)計(jì)分錄?

紅字發(fā)票沖銷就這么做就行了:

沖上月暫估收入后成本如何處理?

借:應(yīng)收賬款 1500 (紅字)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1282.05 (紅字)

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 217.95 (紅字)

開具紅字專用發(fā)票對(duì)納稅申報(bào)程序本身沒有影響,但對(duì)申報(bào)的稅額可能存在影響.如上月的銷售在本月沖紅,那么上月就該筆收入多繳稅,而下月又因該筆收入少繳稅.但兩月合計(jì)看,稅額總計(jì)不變.關(guān)于紅字發(fā)票,要抓住一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn):只要是已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票,需要沖紅的,應(yīng)一律由購(gòu)貨方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交開具紅字發(fā)票的申請(qǐng)單!注意事項(xiàng)及操作步驟如下

1、你方在認(rèn)證發(fā)票的所屬月份將該發(fā)票正常申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;

2、你方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交開具紅字發(fā)票的申請(qǐng)單(附送申請(qǐng)報(bào)告、退貨協(xié)議、發(fā)票復(fù)印件等資料),辦理完畢后將稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的紅字發(fā)票通知單轉(zhuǎn)交給銷售方;

3、銷售方憑紅字發(fā)票通知單開具紅字發(fā)票沖紅;

4、若對(duì)方將紅字發(fā)票交給你方,需要注意紅字發(fā)票不需要也不能認(rèn)證

.5、特別提示:你方應(yīng)在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具紅字發(fā)票通知單后的次月申報(bào)期,將該發(fā)票涉及到的進(jìn)項(xiàng)稅額填列在申報(bào)表附表二的第21行,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理.因?yàn)閮蓚€(gè)系統(tǒng)是聯(lián)網(wǎng)的,若不做轉(zhuǎn)出處理,納稅申報(bào)將無(wú)法通過.

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估怎么沖賬?

在紅字再做一個(gè)與分錄沖回來(lái)(一般服務(wù)行業(yè)暫估的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本).

銷售一般就不要做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估沖賬,除非年底沖暫估的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,

重新按發(fā)票金額來(lái)做賬是指原來(lái)預(yù)估了的庫(kù)存商品、原材料或服務(wù)行業(yè)暫估的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本.

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