之前年度未開票收入現(xiàn)在開票怎么處理?

確認了收入,也就當時做的無票銷售的,只要把之前這和無票銷售沖紅后,再重新開具發(fā)票即可;這不會影響稅額的,因為銷項稅額已經(jīng)抄報過了.

無票銷售產(chǎn)品收入,這個也要和"視同銷售開票"一樣做賬的,會計分錄如下:

借:應(yīng)收賬款  貸:主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入  

貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅額

沖回無票銷售產(chǎn)品的收入的會計分錄:

借:應(yīng)收賬款(紅字)  貸:主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入(紅字)

貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅額(紅字)

然后再開具發(fā)票時的會計分錄:

借:應(yīng)收賬款   貸:主營業(yè)務(wù)收入   

貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅額

跨年度未開票收入補開發(fā)票怎么帳務(wù)處理?

答:收入入賬不是按有票和無票入賬的,而是按每一筆業(yè)務(wù)入賬的.無票收入入賬直接按貨款金額除以1.17記入主營業(yè)務(wù)收入,再乘0.17記入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅.

無票收入的報稅在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口,這樣做是正規(guī)做法,稅局當然歡迎,更談不上要去找你的麻煩了.

無票收入入賬前,應(yīng)確認清楚,對方是否在今后會要發(fā)票,確認需要發(fā)票的話可以留到開票后再做收入,避免進行調(diào)整.當然,確實有已經(jīng)入賬的不需開票收入后來需要開票時,可以先沖銷入賬時的記賬憑證,再開票重做收入,成本不用處理.但是,稅控系統(tǒng)內(nèi)要做適當調(diào)整,沖減無票收入,增加開票收入.

之前年度未開票收入現(xiàn)在開票怎么處理?納稅人在進行稅申報時,發(fā)票是一種重要的憑證,其重要性不用多說了,有時候確實存在沒有開具正式發(fā)票的,而后被要求開具,遇到了就要處理不是,會計學(xué)堂整理的本文全部內(nèi)容.