付款付錯了對方退回來了憑證怎么做?

2018-08-27 11:33 來源：網(wǎng)友分享
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付款付錯了對方退回來了憑證怎么做?會計學(xué)堂小編針對上述問題為您做出了詳細解答,同時,公司支付貨款匯錯給對方又退回來了如何做賬?這種情況即使是老會計也有可能是不可避免的錯誤,所以新手會計遇到這種情況不要氣餒,以下是解答詳情!

付款付錯了對方退回來了憑證怎么做?

付出去的款項退回的會計分錄該怎么做,方法如下:

1、涉及成本費用的,要做紅字退回分錄

比如支付時:

借:管理費用

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

借:管理費用 紅數(shù)或負數(shù) (特別是財務(wù)軟件記賬,因為定義了會計科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯,將影響月底結(jié)賬和記賬)

2、不涉及成本費用的,可以原分錄紅數(shù)退回,也可以做相反分錄退回.

比如支付時:

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

或

比如支付時:

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:應(yīng)付賬款 紅數(shù)或負數(shù)

貸:銀行存款 紅數(shù)或負數(shù)

3、涉及存貨和進項稅額的退款,建議要做紅字退回分錄

比如采購業(yè)務(wù):

借:原材料

應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅--進項稅額

貸:銀行存款

退貨退款

借:原材料 紅數(shù)或負數(shù)

應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅--進項稅額 紅數(shù)或負數(shù)(特別是財務(wù)軟件記賬,因為定義了會計科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯,將影響月底結(jié)賬和記賬)

借:銀行存款

付款付錯了對方退回來了憑證怎么做?

公司支付貨款匯錯給對方又退回來了如何做賬?

答:1、轉(zhuǎn)出的時候(如果是跨行轉(zhuǎn)賬,有費用需要支付):

借:應(yīng)付賬款-XXX公司

財務(wù)費用-手續(xù)費

貸:銀行存款

2、錯誤轉(zhuǎn)賬被退回的時候(當時錯轉(zhuǎn)時候支付的手續(xù)費是不退的):

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款-XXX公司

或者:直接將當時做的那張憑證刪掉,只做手續(xù)費的憑證,這樣也是可以的.

付款付錯了對方退回來了憑證怎么做?好了,對于上述文章中所提及的相關(guān)問題,不知道各位都明白了沒有?如果你們還有疑問對這個內(nèi)容,歡迎向我們的答疑老師咨詢哦!

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