事業(yè)單位會(huì)計(jì)建賬期初不平怎么辦?

新設(shè)立企業(yè)建賬是從零開始,而經(jīng)營(yíng)過程中的建賬主要是把目前狀態(tài)記入,并延續(xù)這個(gè)時(shí)間點(diǎn)后續(xù)繼續(xù)賬務(wù)處理.

如果是2013年開始建賬,資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)主要有這么幾筆:

1)實(shí)收資本,即注冊(cè)資金.

2)銀行存款余額,與庫(kù)存現(xiàn)金一并填寫在貨幣資金一欄

3)存貨,可以按盤點(diǎn)金額填在年初數(shù),如果只有數(shù)量沒有單價(jià),可以參照同類市場(chǎng)價(jià)

4)固定資產(chǎn)按盤點(diǎn)數(shù)入賬(只要是使用年限一年以上,同時(shí)能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益流入的均可記入固定資產(chǎn),新準(zhǔn)則取消了對(duì)單位價(jià)值的要求)

5)應(yīng)收賬款,按統(tǒng)計(jì)的實(shí)際數(shù)填在本欄

6)負(fù)債,主要是你們欠付的貨款、工資等,如果沒有年初數(shù)可以填0

如果年初數(shù)有遺漏可以在下月記入,只當(dāng)是本年發(fā)生的,計(jì)入第二個(gè)月份.

上述如果統(tǒng)計(jì)齊全,應(yīng)該相差不多.如果資產(chǎn)方有小誤差,計(jì)入"其他";如果負(fù)債和所有者權(quán)益方有誤差,計(jì)入"未分配利潤(rùn)"一欄.

利潤(rùn)表是時(shí)期數(shù),不涉及賬戶余額,直接從今年開始計(jì)算即可.

新建帳套的期初余額不平怎么辦?

答:錄入的期初余額不平衡,主要是資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益類科目錄入錯(cuò)誤,檢查一下是不是那個(gè)數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤,數(shù)據(jù)余額的方向是否正確.

附注:

檢查的依據(jù)是:資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益.

先檢查你的錄入前一級(jí)科目的試算平衡表是否平衡.

用錄入操作級(jí)后一級(jí)科目自動(dòng)加總的數(shù)據(jù),逐個(gè)與錄入前的一級(jí)科目核對(duì).

哪個(gè)科目不對(duì),就查錄入的最低級(jí)操作級(jí)的數(shù)據(jù)是否錄錯(cuò),并將錯(cuò)的改正,改完上級(jí)科目自動(dòng)會(huì)相符.

如果啟用了往來模塊,要根據(jù)規(guī)范查細(xì)一些,大部份會(huì)在上下級(jí)的類型不一致這里錯(cuò).

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