集團(tuán)下?lián)苜Y金子公司如何做賬?

答:上級單位給下級企業(yè)撥款根據(jù)撥款用途入賬

1、如果是專項(xiàng)資金

借:銀行存款

貸:專項(xiàng)應(yīng)付款

2、如果是核銷費(fèi)用

借:銀行存款

貸:管理費(fèi)用

3、如果是補(bǔ)充流動資金

借:銀行存款

貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入

4、是用于彌補(bǔ)虧損

借:銀行存款

貸:利潤分配-其他轉(zhuǎn)入

如果是一個(gè)集團(tuán)的分公司互相轉(zhuǎn)賬該怎么做會計(jì)分錄?

答:首先你要明確是總分公司之間還是母子公司之間

如果總分公司之間的話轉(zhuǎn)賬只需內(nèi)部之間申請,轉(zhuǎn)賬即可.

以總公司給分公司打款為例:

分公司做賬:借:銀行存款

貸:內(nèi)部往來

總公司做賬:借:內(nèi)部往來-XX分公司

貸:銀行存款

如果是母子公司之間則必須和企業(yè)之間正常的業(yè)務(wù)往來一樣,以支付貨款為例,則必須有相應(yīng)的合同/訂單,發(fā)票等.或者簽訂借款協(xié)議等.總之母子公司、母公司下屬子公司之間的往來是不可以隨便轉(zhuǎn)賬的,必須和企業(yè)與集團(tuán)外部的企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)是一樣的流程.

1)分公司會計(jì)分錄:

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款-周轉(zhuǎn)資金-xx總公司

2)總公司會計(jì)分錄:

借:應(yīng)付賬款-周轉(zhuǎn)資金-xx分公司

貸:銀行存款

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