公司食堂菜金沒有發(fā)票怎么做賬?

給食堂補(bǔ)貼走福利費(fèi),按人頭也可按月定額也行

賬務(wù)處理:撥款時(shí)借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)-食堂補(bǔ)貼

貸其他應(yīng)付款-食堂

食堂買菜付款時(shí) 借其他應(yīng)付款-食堂

貸庫存現(xiàn)金

可能撥付的錢與買菜的錢有個(gè)差,盡量要吻合,上月多補(bǔ)下月就少補(bǔ)些,總之保證食堂不盈不虧即可,也能規(guī)避食堂盈利涉及營業(yè)稅問題.

食堂購買蔬菜等費(fèi)用,列入管理費(fèi)用-福利費(fèi).從實(shí)際情況從農(nóng)戶手中購買產(chǎn)品無法取得發(fā)票.但是由于年終清算所得稅的時(shí)候,此部分費(fèi)用必須的調(diào)整,不能稅前列支.建議,這部分作為第二套處理或者做一個(gè)臺(tái)賬,不再稅務(wù)帳里支出.

但需明細(xì)核算.

米面油是可以開出發(fā)票的 青菜類可以讓食堂用內(nèi)部單據(jù)辦理出入庫.

飯?zhí)玫牟私饹]有發(fā)票,是否要交稅?

答:可以單位內(nèi)部轉(zhuǎn)賬收據(jù)做憑據(jù),計(jì)入福利費(fèi)科目

列一張采購明細(xì)的單子,包括名稱,單價(jià),金額,日期等等,然后由經(jīng)辦人,主管人員,等一系列人員簽字,做為自制原始憑證,加蓋公章就可以入帳了.

可以寫個(gè)記賬說明,說明主要內(nèi)容:食堂購買蔬菜等農(nóng)副產(chǎn)品,由于在農(nóng)貿(mào)市場采購,所以不能取得F票.請(qǐng)采購人和領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),可以以此作為記賬的原始憑證.

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