上年度交的社保沒有入賬怎么做賬?

上年12月繳的社保費沒入賬,如果已經(jīng)計提,那么就可以直接做如下分錄:

借:應(yīng)付職工薪酬--社保費

貸:銀行存款

如果沒有計提,那么就需要通過以前年度損益調(diào)整科目.

補員工以前年度的保險如何做賬?

答:補交的養(yǎng)老保險金做賬務(wù)處理如下:

借:管理費用--(養(yǎng)老險等明細公司負擔部分)

借:其他應(yīng)收款--(養(yǎng)老險等個人負擔部分)

貸:銀行存款

公司經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、稅金、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、無形資產(chǎn)攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業(yè)保險費、董事會會費、財務(wù)報告審計費、籌建期間發(fā)生的開辦費以及其他管理費用.

補交上年度社會保險費怎么做帳?

答:1、補交個人負擔部分的保險,單位支付時

借:其他應(yīng)收款--勞動保險

貸:現(xiàn)金(或銀行存款)

收回個人負擔的保險

借:現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收款--勞動保險

2、補交上年單位負擔部分的保險時

借:利潤分配--未分配利潤

貸:銀行存款

或:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

補繳上年11月未繳的社保,怎么做入賬分錄?

答:借:以前年度損益調(diào)整  其他應(yīng)收款--某某  貸:銀行存款

借:應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅    貸:以前年度損益調(diào)整

看1和2的以前年度損益調(diào)整余額,然后轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤

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