異地建筑服務(wù)預(yù)交水利金如何計(jì)算?

預(yù)繳繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

在項(xiàng)目所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅和所得稅.再由總機(jī)構(gòu)向機(jī)構(gòu)所在地國(guó)稅申報(bào)以上稅種.總機(jī)構(gòu)是一般納稅人的,由總機(jī)構(gòu)開具增值稅專用發(fā)票或普票,總機(jī)構(gòu)是小規(guī)模的,可向項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票.

繳稅時(shí)需要帶上預(yù)繳稅款表,與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件,與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件,從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件.還有本人的身份證.

異地施工繳納企業(yè)所得稅嗎?

建筑企業(yè)異地施工應(yīng)繳納企業(yè)所得稅,《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》(國(guó)稅函〔2010〕156號(hào)),對(duì)建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部的企業(yè)所得稅納稅問題進(jìn)行了規(guī)范.

企業(yè)所得稅處理的三種情形:

1.總機(jī)構(gòu)直屬的項(xiàng)目部跨區(qū)施工情形.

根據(jù)國(guó)稅函〔2010〕156號(hào)文件規(guī)定,自2010年1月1日起,要按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的0.2%按月或按季度由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅,并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳.總機(jī)構(gòu)扣除已由項(xiàng)目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后,按照其余額就地繳納.

2.二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的異地施工情形.

屬于跨省經(jīng)營(yíng)的,根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2008〕28號(hào))規(guī)定,按照"統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫(kù)"的辦法計(jì)算繳納企業(yè)所得稅;屬于在同一省內(nèi)經(jīng)營(yíng)的,該分支機(jī)構(gòu)在向施工地稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)驗(yàn)登記后,其經(jīng)營(yíng)所得由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算繳納企業(yè)所得稅,分支機(jī)構(gòu)在施工地不預(yù)繳企業(yè)所得稅.

3.分支機(jī)構(gòu)直屬的項(xiàng)目部跨區(qū)施工情形.

建筑企業(yè)跨地區(qū)在二級(jí)分支機(jī)構(gòu)之下設(shè)立的項(xiàng)目經(jīng)理部(包括與項(xiàng)目經(jīng)理部性質(zhì)相同的工程指揮部、合同段等),若以分支機(jī)構(gòu)名義與建設(shè)方簽訂合同并組織施工,則其收入?yún)R總計(jì)入該分支機(jī)構(gòu),適用國(guó)稅發(fā)〔2008〕28號(hào)文件的分級(jí)管理規(guī)定計(jì)算繳納企業(yè)所得稅.

異地建筑服務(wù)預(yù)交水利金如何計(jì)算?此外,關(guān)于異地建筑服務(wù)開票預(yù)繳的申報(bào)流程大體上可以分為四個(gè)步驟.有需要的小伙伴可以按照這四個(gè)步驟去辦理相關(guān)的申報(bào).希望能夠幫助到大家,感謝您的閱讀.