支付給稅務(wù)所匯算清繳費(fèi)如何做賬?

技術(shù)服務(wù)費(fèi)一般計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目 ?需要看你付的是什么技術(shù)服務(wù)費(fèi),若是支付的一年的服務(wù)費(fèi),記入到待攤費(fèi)用,然后分12個(gè)月,每月進(jìn)行攤銷到管理費(fèi)用.

若是服務(wù)于技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目的人員發(fā)生的工資,差旅,辦公等費(fèi)用開支.,記入到管理費(fèi)用.

匯算清繳支付的費(fèi)用應(yīng)該入"以前年度損益調(diào)整",年末或月末轉(zhuǎn)入"利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)".和會(huì)計(jì)事務(wù)所簽訂合同,出具企業(yè)匯算清繳報(bào)告,公司支付給他們的款計(jì)入管理費(fèi)用-審計(jì)費(fèi).

匯算清繳支付匯算清繳費(fèi)用怎么編制分錄?

計(jì)提的時(shí)候

借:所得稅費(fèi)(損益類科目,月末結(jié)轉(zhuǎn))

貸:應(yīng)交稅費(fèi)---所得稅

支付的時(shí)候

借:應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅

貸:銀行存款(一般稅款從賬上扣)

相關(guān)案例分析:

年度匯算清繳以后發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用多計(jì)提30萬(wàn)元,如何做賬?

答:分錄如下:沖回多提的管理費(fèi)用,

借:(管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)明細(xì)舉例是多提辦公設(shè)備折舊) 累計(jì)折舊 30萬(wàn)

貸:以前年度損益調(diào)整 30萬(wàn);

調(diào)整遞延稅款款(就是計(jì)算這筆應(yīng)交所得稅,假如稅率是25%)

借:以前年度損益調(diào)整 7.5萬(wàn)

貸:遞延稅款 30萬(wàn)×25% =7.5萬(wàn)

借:以前年度損益調(diào)整 22.5萬(wàn)

貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 22.5萬(wàn)

如果計(jì)提公積金還要調(diào)整公積金:10%法定盈余公積,5%任意盈余公積

借: 利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 3.375萬(wàn)

貸:盈余公積 3.375萬(wàn)

付企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告費(fèi)計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?

答:管理費(fèi)用

若是企業(yè)所得稅稅費(fèi)的話,分錄是:

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

支付給稅務(wù)所匯算清繳費(fèi)如何做賬?匯算清繳支付的費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入"以前年度損益調(diào)整"會(huì)計(jì)科目.還有疑問(wèn)歡迎登陸會(huì)計(jì)學(xué)堂.