應(yīng)交增值稅賬務(wù)處理分錄怎么寫?

1、上月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額,月末做賬時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2、這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,月末如何處理?(詳細(xì)會(huì)計(jì)分錄)

3、還有增值稅需要設(shè)置哪些明細(xì)科目?

1. 上月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額,月末做賬時(shí):

(1)轉(zhuǎn)帳時(shí)

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅

(2)繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸:現(xiàn)金(銀行存款)

2. 這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額:如果當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于當(dāng)期銷項(xiàng)稅額,可作為留抵稅金,在下月繼續(xù)抵扣至抵扣完為止.這種情況,你可以如下處理:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅

3. 增值稅明細(xì)科目: 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 已交稅金 轉(zhuǎn)出未交增值稅 減免稅款 銷項(xiàng)稅額 出口退稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 轉(zhuǎn)出多交增值稅 未交增值稅

上文小編結(jié)婚掃了應(yīng)交增值稅賬務(wù)處理分錄怎么寫這個(gè)內(nèi)容，大家了解清楚了嗎？對于結(jié)轉(zhuǎn)和繳納增值稅內(nèi)容，敬請關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新！