境外服務(wù)需要代扣代繳企業(yè)所得稅嗎？

2018-05-23 10:52 來源：網(wǎng)友分享
9166
有的企業(yè)免不了有境外服務(wù)，一旦有了資金運(yùn)動就會發(fā)生應(yīng)稅活動， 那么境外服務(wù)在國內(nèi)是否也需要繳納稅額呢，本文來為大家詳細(xì)解答境外服務(wù)需要代扣代繳企業(yè)所得稅嗎。

境外服務(wù)需要代扣代繳企業(yè)所得稅嗎？

勞務(wù)所得按勞務(wù)發(fā)生地原則判斷，評級及咨詢完全在境外發(fā)生的，不繳納企業(yè)所得稅。但利息所得按照負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定，境外企業(yè)取得利息所得屬于來源于中國境內(nèi)的所得，需要繳納中國的預(yù)提所得稅。貴公司是債券發(fā)行方，向購買債券的境外企業(yè)直接支付利息，是企業(yè)所得稅扣繳義務(wù)人，應(yīng)代扣代繳企業(yè)所得稅。

境外服務(wù)需要代扣代繳企業(yè)所得稅嗎？

境外代扣代繳企業(yè)所得稅賬務(wù)處理是怎樣的？

因為是代扣代繳企業(yè)所得稅，所以不應(yīng)全部都是從企業(yè)“未分配利潤”支付；例如企業(yè)支付股息、紅利代扣企業(yè)所得稅是可以的。

代扣代繳企業(yè)所得稅，直接借記相應(yīng)的負(fù)債科目應(yīng)付XXX，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”，實(shí)際繳納時，借記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”，貸記現(xiàn)金或者銀行存款即可。

全文已經(jīng)為大家詳細(xì)解答了境外服務(wù)需要代扣代繳企業(yè)所得稅嗎，希望對大家有幫助，如果對此還有其他的疑問，可以直接在窗口與經(jīng)驗豐富的會計學(xué)堂老會計們交流。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
圈子
  • 官方活動圈子
    加入
  • 初級考試交流圈
    加入
  • 實(shí)操考試交流圈
    加入
熱門帖子
  • 會計交流群
  • 會計考證交流群
  • 會計問題解答群
會計學(xué)堂