企業(yè)預(yù)收賬款轉(zhuǎn)收回怎么做會(huì)計(jì)處理?

1、首先要確認(rèn)這些是真的預(yù)收賬款,還是業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生只是沒開發(fā)票.

2、若是真的預(yù)收款,請(qǐng)舉證.如:合同等.

3、若只是沒開發(fā)票,稅務(wù)局的要求是正確的.應(yīng)做未開票收入,申報(bào)時(shí)填在未開票收入欄.以后客戶再要發(fā)票的話,沖回未開票收入,再開具發(fā)票.

預(yù)收賬款轉(zhuǎn)收入的會(huì)計(jì)分錄:

適用于雙方業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁的銷售結(jié)算

借:應(yīng)收賬款--某單位

貸:主營業(yè)務(wù)收入--銷售收入--某產(chǎn)品

借:預(yù)收賬款--某單位

貸:應(yīng)收賬款--某單位

預(yù)收賬款沖回的會(huì)計(jì)分錄:

借:預(yù)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入--未開票收入

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)--增值稅銷項(xiàng)

沖回時(shí)做負(fù)數(shù),再開票做藍(lán)數(shù).

報(bào)表在未開票欄填負(fù)數(shù),開票欄填藍(lán)數(shù),合計(jì)為零.

企業(yè)預(yù)收賬款轉(zhuǎn)收回怎么做會(huì)計(jì)處理?看望看過上文你了解了么?更多會(huì)計(jì)知識(shí)盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂.