對方開紅字申請我怎么開負數(shù)發(fā)票

開具紅字增值稅專用發(fā)票方法:填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》)、接收校驗通過《信息表》和銷售方開具紅字發(fā)票.

需要注意的是,并非開具所有紅字發(fā)票都需要先填開《信息表》,開具增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的紅字發(fā)票不需要填寫《信息表》,可以在開票系統(tǒng)中直接開具紅字發(fā)票.

對方原票已做帳無法退回的,應(yīng)根據(jù)對方提供的《退貨折讓證明單》開具負數(shù)發(fā)票,并交給對方.對方原票退回或稅控系統(tǒng)開具錯誤跨月作廢而開具的負數(shù)發(fā)票,將發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)裝訂在一起做帳.

對方原票退回或稅控系統(tǒng)開具錯誤跨月作廢而開具的負數(shù)發(fā)票,將發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)裝訂在一起做帳.

只有負數(shù)發(fā)票如何申報

負數(shù)發(fā)票是對往月發(fā)票的沖抵.報稅的的時候,在增值稅申報表上,導(dǎo)入申報數(shù)據(jù)的時候,系統(tǒng)會自動把負數(shù)減去的.

如果存在銷售收入是負數(shù)的情況,填報增值稅納稅申報表附表(一)時,首先在對應(yīng)稅率的專用發(fā)票銷售額 中填寫負數(shù) (如果銷項負數(shù)發(fā)票為普票,填寫在開具其他發(fā)票銷售額里) ,然后在未開具發(fā)票銷售額里填寫相應(yīng)金額的正數(shù),使得該行銷售額合計數(shù)為0.

填寫增值稅申報表時,直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行,如果負數(shù)發(fā)票大于當(dāng)月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負數(shù)填寫.

財務(wù)人員退稅資料準(zhǔn)備齊全后,去稅務(wù)局辦稅大廳申請更正申報并辦理退稅,準(zhǔn)備更正后的申報表、相關(guān)發(fā)票、營業(yè)執(zhí)照、公章去國稅局辦稅大廳申請更正申報.

申報完成后向辦稅大廳申請退稅,辦稅大廳經(jīng)辦人員會返回一張《退(抵)稅申請表,之后就是去稅政科調(diào)下更正后申報表,再去收入科申請退稅,需要準(zhǔn)備入營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等資料.

負數(shù)發(fā)票如何開具

情況1、如接受勞務(wù)方未作帳務(wù)處理,發(fā)票可以退回的

處理1:若發(fā)票未繳銷,不需開具紅字發(fā)票.可向接受勞務(wù)方索回已開具的發(fā)票聯(lián),在該發(fā)票的所有聯(lián)次上注明"作廢"字樣,作為扣減當(dāng)期勞務(wù)收入的憑證,然后按實收款項補開發(fā)票.

處理2:若發(fā)票已繳銷,需開具紅字發(fā)票.可向接受勞務(wù)方索回已開具的發(fā)票聯(lián),在該發(fā)票聯(lián)注明"作廢"字樣.根據(jù)收回的發(fā)票開具紅字發(fā)票,要求全部聯(lián)次一次復(fù)寫,紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下,將藍字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面,并在上面注明藍字、紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點,作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù).

情況2、如接受勞務(wù)方已作帳務(wù)處理,發(fā)票無法退回的

已認證通過的情況

1、寫一份申請報告,加蓋公章

2、防偽稅控內(nèi)開具"紅字發(fā)票申請單",打印兩份,并將數(shù)據(jù)導(dǎo)出到U盤內(nèi).

3、帶著申請單、U盤、發(fā)票原件及復(fù)印件記賬憑證復(fù)印件到納稅評估科或稅管員處,出具調(diào)查稿.

4、將開具好的紅字增值稅專用發(fā)票通知單拿回來,寄給開票方,并做進項稅轉(zhuǎn)出.

對方開紅字申請我怎么開負數(shù)發(fā)票?上文會計學(xué)堂小編給大家講解了步驟,大家按照步驟來開就可以了,只是有一個注意點,就是有的發(fā)票是需要在開紅字發(fā)票的時候填信息表,有些財務(wù)制度是硬性規(guī)定,所以每個企業(yè)的財務(wù)人員要銘記并善于運用.