資金池在現(xiàn)金流表中放入哪里

答:一、向關(guān)聯(lián)方銷售收回的貨款回籠(如通過(guò)應(yīng)收賬款核算):屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)---銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金.

二、向關(guān)聯(lián)方通過(guò)其他應(yīng)收款收回的代墊款、代付款之類:屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)---收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金.

三、向關(guān)聯(lián)方購(gòu)貨:比照以上,屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)---購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金.

四、向關(guān)聯(lián)方通過(guò)其他應(yīng)付款支付的代墊款、代付款之類:屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)---支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金.

五、收到關(guān)聯(lián)方借款、償還關(guān)聯(lián)方借款:籌資活動(dòng).其他出資、投資...根據(jù)會(huì)計(jì)原理、依此類推.

什么是資金池?

資金池也稱現(xiàn)金總庫(kù).最早是由跨國(guó)公司的財(cái)務(wù)公司與國(guó)際銀行聯(lián)手開發(fā)的資金管理模式,以統(tǒng)一調(diào)撥集團(tuán)的全球資金,最大限度地降低集團(tuán)持有的凈頭寸.

現(xiàn)金池業(yè)務(wù)主要包括的事項(xiàng)有成員單位賬戶余額上劃、成員企業(yè)日間透支、主動(dòng)撥付與收款、成員企業(yè)之間委托借貸以及成員企業(yè)向集團(tuán)總部的上存、下借分別計(jì)息等.不同的銀行對(duì)現(xiàn)金池有具體不同的表述.

功能

在資金池框架內(nèi),集團(tuán)公司和其子公司是委托借款人和借款人子公司在池里透支是貸款,要付息;相反,在池里存款是放款要收取利息.所以,現(xiàn)金池使集團(tuán)與商業(yè)銀行形成了緊密的戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系,具有獨(dú)特的管理功效.即使通過(guò)結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司來(lái)進(jìn)行資金管理的集團(tuán),也應(yīng)該再導(dǎo)入現(xiàn)金池模式,使集團(tuán)資金管理制度和流程更具效率.

原理

把資金匯集到一起,形成一個(gè)像蓄水池一樣的儲(chǔ)存資金的空間,通常用在集資投資,房地產(chǎn),或是保險(xiǎn)領(lǐng)域.保險(xiǎn)公司有一個(gè)龐大的資金池,賠付的資金流出和新保單的資金使之保持平衡.銀行也有一個(gè)龐大的資金池,貸款和存款的,流入流出,使這個(gè)資金池基本保持穩(wěn)定.基金也是一個(gè)資金池,申購(gòu)和贖回的,資金流入流出使基金可以用于投資的資金處于一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的狀態(tài).

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