出口進項轉(zhuǎn)出該怎么填表

所謂的進項、銷項、進項轉(zhuǎn)出、留抵扣等這些三級科目，按照實際業(yè)務情況來做就好了，然后，匯總到二級科目應交增值稅，這個匯總額為正，就是本期要繳的增值稅，為負就是下期的留抵扣金額。

月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會計處理:    借:主營業(yè)務成本    貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)  外貿(mào)出口企業(yè)有關進項稅轉(zhuǎn)出分錄  借:庫存商品(進貨時)  應交稅金-增值稅-進項  貸:應付賬款  借:其他應收款-應收出口退稅(計算應退稅)  貸:應交稅金-增值稅-出口退稅  借:主營業(yè)務成本(結(jié)轉(zhuǎn)征退稅之差)  貸:應交稅金-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  借:應收賬款-外銷 (外銷時)貸:主營業(yè)務收入-外銷

出口進項稅額轉(zhuǎn)出交附加稅嗎?

答:一般情況下進項稅額轉(zhuǎn)出需要繳納附加稅;

因為進項稅額轉(zhuǎn)為銷項稅額項,所以要計算繳納稅金附加.

一般城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加以您企業(yè)實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù).

關于要怒要交地稅:

如果當月進項稅轉(zhuǎn)出以后,公司本月形成應納增值稅的,公司就需要計提地稅(城維稅以及教育費附加);

如果公司本期沒有應納增值稅的,公司就不需要考慮地稅.

地稅、城建稅和教育費附加,其計稅依據(jù)是實際繳納的增值稅(營業(yè)稅\消費稅).

出口進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬?

答:相關分錄如下:

借:庫存商品(進貨時)

應交稅金-增值稅-進項

貸:應付賬款

借:其他應收款-應收出口退稅(計算應退稅)

貸:應交稅金-增值稅-出口退稅

借:主營業(yè)務成本(結(jié)轉(zhuǎn)征退稅之差)

貸:應交稅金-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

借:應收賬款-外銷 (外銷時)

貸:主營業(yè)務收入-外銷

就上文所述內(nèi)容大家對于出口進項轉(zhuǎn)出該怎么填表?出口進項稅額轉(zhuǎn)出交附加稅嗎等相關問題,是否還存在什么不了解的地方嗎?更多精彩內(nèi)容盡在會計學堂官網(wǎng),本文由會計學堂小編為大家提供參考.