增值稅申報表季度申報如何填

答:登陸進入電子稅務(wù)局,點擊【我要辦稅】、再點擊【稅費申報及繳納】;

進入按期應(yīng)申報,點擊增值稅后面的【填寫申報表】;

頁面彈出【請選擇申報方式】,點擊【申報】;

第一個是網(wǎng)頁申報,第二個是離線的PDF申報;

頁面跳轉(zhuǎn),彈出提示,點擊【進入申報表】;

進入申報表后,點擊頁面上方的【發(fā)票數(shù)據(jù)匯總】;

頁面彈出對話框,點擊【獲得發(fā)票數(shù)據(jù)】,就會自動提取開票系統(tǒng)里的數(shù)據(jù),這樣增值稅報表就等于免于手工填寫了;

核對相應(yīng)數(shù)據(jù)的正確性,點擊【導(dǎo)入申報表】;

數(shù)據(jù)導(dǎo)入申報表后,核對24行的【本期應(yīng)補(退)稅額】,之后點擊申報即可.

《增值稅納稅申報表》與三個附表之間的邏輯關(guān)系

答:《增值稅納稅申報表》及其三個附表的填表說明

一、《增值稅納稅申報表》與三個附表之間的邏輯關(guān)系.

1.《增值稅納稅申報表》中"本期銷項稅額"的合計數(shù)等于《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細表中專用發(fā)票銷項稅額合計數(shù)、普通發(fā)票銷項稅額合計數(shù)、不開發(fā)票銷售的貨物或應(yīng)稅務(wù)勞的稅額三者之和.

2.《增值稅納稅申報表》中"本期進銷項稅額"的合計數(shù)等于《(專用發(fā)票/收購憑證/運輸發(fā)票)抵扣明細表》中專用發(fā)票進項稅額合計數(shù)、收購憑證進項稅額合計數(shù)、運輸發(fā)票進項稅額合計數(shù)三者之和.

3.《發(fā)票領(lǐng)用月報表》中"本期開具"項目"銷售額"欄、"稅額"欄專用發(fā)票小計數(shù)應(yīng)分別等于《增值稅專用發(fā)票使用明細表》中"銷售額"欄、"稅額"欄的合計數(shù).《發(fā)票領(lǐng)用存月報表》中"本期開具"項目"銷售額"欄普通發(fā)票小計數(shù)應(yīng)等于《增值稅普通發(fā)票使用明細表》中"銷售額"欄與"稅額"欄的合計數(shù)之和,同時《發(fā)票領(lǐng)用存月報表》中"本期開具"項目"稅額"欄普通發(fā)票小計數(shù)應(yīng)等于《增值稅普通發(fā)票使用明細表》中"稅額"欄的合計數(shù).

以上的內(nèi)容除了講解了增值稅申報表季度申報如何填,還擴展了申報表及其三個附表之間的邏輯關(guān)系.具體如何填寫,首先大家要登入電子稅務(wù)局,在上面操作.操作過程中有任何疑問都可以咨詢會計學(xué)堂的老師.