填入所得稅減免稅明細(xì)表時(shí)提示只能是0怎么回事

答:1、主表的23欄等于零,就是不用繳納企業(yè)所得稅,在A107040的第1欄的金額就必須為零.2、主表的23欄金額大于零,就是要繳納企業(yè)所得稅.小微企業(yè)可以享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策.要交稅的企業(yè)就要在A107040的第1欄填寫主表23欄金額的15%,主表的33欄就是實(shí)際需要繳納的企業(yè)所得稅.

首先,減免所得稅額明細(xì)表第一行的標(biāo)題是"符合條件的小微企業(yè)所得稅減免",這里就是讓小微企業(yè)額度納稅人去填報(bào)的,如果是你的企業(yè)并不在國家規(guī)定的小微企業(yè)行業(yè)之內(nèi),那么是不能填寫的.符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)的就是企業(yè)一年的營業(yè)額不超過五十萬的,企業(yè)的員工不超過一百個(gè)人的,這就屬于小微企業(yè),小微企業(yè)享受的國家優(yōu)惠政策就是可以減免百分之五十的企業(yè)應(yīng)納稅額,然后享受百分之二十的企業(yè)所得稅稅率.

減免所得稅額明細(xì)表第二行就是屬于國家重點(diǎn)扶持的企業(yè)填寫的,就比如說一些高新企業(yè),或者是一些環(huán)境保護(hù)企業(yè),這都是國家重點(diǎn)扶持的企業(yè),也是享受國家稅收優(yōu)惠政策的企業(yè).

企業(yè)所得稅新報(bào)表填報(bào)綜合需要注意的點(diǎn)

答:綜合類

1、"正常申報(bào)"、"更正申報(bào)"或"補(bǔ)充申報(bào)"勾選提醒

正常申報(bào):申報(bào)期內(nèi),納稅人第一次年度申報(bào)為"正常申報(bào)";

更正申報(bào):申報(bào)期內(nèi),納稅人對已申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行更正申報(bào)的為"更正申報(bào)";

補(bǔ)充申報(bào):申報(bào)期后,由于納稅人自查、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)評估等發(fā)現(xiàn)以前年度申報(bào)有誤而更改申報(bào)為"補(bǔ)充申報(bào)".

2、"所得減免"填寫提醒

《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》(A100000)第20行"所得減免":填報(bào)屬于稅法規(guī)定所得減免金額.本行通過《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》(A107020)填報(bào),本行<0時(shí),填寫負(fù)數(shù),但因應(yīng)稅項(xiàng)目與免稅項(xiàng)目虧損可互相抵減,此行為負(fù)數(shù)時(shí),后臺(tái)按零計(jì)算;《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A106000)第2列"納稅調(diào)整后所得"第6行按以下情形填寫:A100000第19行"納稅調(diào)整后所得">0,第20行"所得減免">0,則本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行,且減至0止.第20行"所得減免"<0,填報(bào)此處時(shí),以0計(jì)算.

對于填入所得稅減免稅明細(xì)表時(shí)提示只能是0怎么回事的問題解析就是這些,大家都明白了嗎,明細(xì)表是對減免稅的具體表現(xiàn),是讓小微企業(yè)納稅人去填的.會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)有大量文章,有需要不妨前往了解一下.