第二季度現(xiàn)金流量表如何填本期數(shù)

(1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金",根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"和"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"科目的發(fā)生額分析填列.

②"收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金"項(xiàng)目,可以根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"和"銀行存款"科目的發(fā)生額分析填列.

③"購(gòu)買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金"項(xiàng)目,可以根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"原材料"、"庫(kù)存商品"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

④"支付的職工薪酬"項(xiàng)目,根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應(yīng)付職工薪酬"項(xiàng)目的本期發(fā)生額填列

⑤"支付的稅費(fèi)"項(xiàng)目,可以根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應(yīng)付稅費(fèi)"項(xiàng)目的本期發(fā)生額填列.

⑥"支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金"項(xiàng)目,可以"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"等科目發(fā)生額分析填列.

(2)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"處臵固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額"項(xiàng)目,可以根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"固定資產(chǎn)清理"等科目的記錄分析填列.

②"收回短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金"項(xiàng)目,可以根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長(zhǎng)期股權(quán)投資"、"長(zhǎng)期債券投資"等科目的記錄分析填列.

③"取得投資收益收到的現(xiàn)金"項(xiàng)目,可以根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"投資收益"等科目的記錄分析填列.

④"購(gòu)建固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金"項(xiàng)目,根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"固定資產(chǎn)"、"在建工程"、"無(wú)形資產(chǎn)"等科目的記錄分析填列.

⑤"短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金"項(xiàng)目,根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長(zhǎng)期債券投資"、 "長(zhǎng)期股權(quán)投資"等科目的記錄分析填列.

(3)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"取得借款收到的現(xiàn)金"項(xiàng)目,可以根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長(zhǎng)期借款"等科目的記錄分析填列.

②"吸收投資者投資收到的現(xiàn)金"項(xiàng)目,可以根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"實(shí)收資本"等科目的記錄分析填列.

③"償還借款本息支付的現(xiàn)金"項(xiàng)目,可以根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長(zhǎng)期借款"、"應(yīng)付利息"等科目的記錄分析填列.

④"分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金"項(xiàng)目,可以根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應(yīng)付利潤(rùn)"等科目的記錄分析填列.

3.本表中各項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系為:

行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6

行13=行8+行9+行10-行11-行12

行18=行14+行15-行16-行17

行19=行7+行13+行18

行21=行19+行20

三.把第二季度的現(xiàn)金、銀行憑證(涉及現(xiàn)金存銀行、從銀行提現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬的除外)按項(xiàng)目類別,用T賬進(jìn)行匯總后,金額加上第一季度的金額,就是第二季度的現(xiàn)金流量!

1.現(xiàn)金流量表是個(gè)動(dòng)態(tài)表,反應(yīng)報(bào)表期初的累計(jì)發(fā)生數(shù);

所以,月報(bào)表反映 的是當(dāng)月數(shù)據(jù)和年累計(jì)數(shù)

2.季度報(bào)表的應(yīng)的是當(dāng)季數(shù)據(jù)和年累計(jì)數(shù)也就是說(shuō),季度現(xiàn)流量表的季度數(shù)為當(dāng)前三個(gè)月合計(jì)數(shù);其他是一樣的.

以上就是第二季度現(xiàn)金流量表如何填本期數(shù)的全部解答了,"收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金"項(xiàng)目,可以根據(jù)"庫(kù)存現(xiàn)金"和"銀行存款"科目的發(fā)生額分析填列.看完本文的會(huì)計(jì)朋友一定知道了,還有其他問(wèn)題,可以咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂在線答疑老師.