跨月紅沖發(fā)票怎么填申報表

填寫增值稅申報表是根據(jù)你的,匯總數(shù)的銷售而來寫的,這個月正常報,下個月沖回,而不是根據(jù)你單張的發(fā)票的金額來填的,

跨月紅沖發(fā)票如何申報

答:跨月開增值稅紅字發(fā)票前不需要申報交稅,具體要求如下:

開票有誤并已跨月:

一、購買方拒收發(fā)票:

出具寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料.

1、在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)填報《申請單》,并填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息;

2、提供由購買方出具的書面材料;

3、憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票.

二、未將發(fā)票交付購買方:

1、在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)填報《申請單》,并填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息;

2、提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料;

3、憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票.

發(fā)票沖紅怎么做賬?

答:1、借:銀行存款 (紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入 (紅字)

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項稅(紅字)

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項稅

2、借:本年利潤 (紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入 (紅字)

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項稅(紅字)

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項稅

12月份應(yīng)憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票,沖減當(dāng)期銷售額和銷項稅額;注意:如果當(dāng)月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發(fā)票的,建議先不開具紅字發(fā)票;增值稅納稅申請表里是不得出現(xiàn)負(fù)數(shù)銷售額及稅額的.

小編在本文解答了跨月紅沖發(fā)票怎么填申報表的問題.看完本篇文章,相信您是不是已經(jīng)對跨月紅沖發(fā)票怎么填申報表和申報有了一定的了解.在平時的工作中一定要認(rèn)真仔細(xì),大家有興趣,可以咨詢會計學(xué)堂在線答疑老師!