財(cái)務(wù)個(gè)貸系統(tǒng)平賬專(zhuān)戶是什么意思

個(gè)貸系統(tǒng)平帳專(zhuān)戶,就是指?jìng)€(gè)人貸款系統(tǒng)中專(zhuān)用于核算各個(gè)分類(lèi)賬戶的賬戶與專(zhuān)用于匯總賬戶的賬戶.個(gè)人信貸系統(tǒng),記錄著個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)信息,如貸款類(lèi)型、 房屋種類(lèi)、 貸款責(zé)任人等.

同城票據(jù)清算: 同城票據(jù)清算是指在同一交換區(qū)域,不同行處把相互代收代付的結(jié)算憑證,按照規(guī)定時(shí)間,集中到某一固定地點(diǎn)相互交換,軋計(jì)差額,并清算應(yīng)收應(yīng)付資金的一種方法.

一、交換提出

1、對(duì)提出的代收票據(jù)(貸方憑證),提出行的會(huì)計(jì)分錄為:

借:活期存款

貸:同城票據(jù)清算

2、對(duì)提出的代付票據(jù)(借方憑證),會(huì)計(jì)分錄為:

借:同城票據(jù)清算

貸:其他應(yīng)付款--提出交換專(zhuān)戶

3、退票時(shí)間過(guò)后,對(duì)他行未退回的代付票據(jù)為收款人進(jìn)賬,會(huì)計(jì)分錄為:

借:其他應(yīng)付款--提出交換專(zhuān)戶

貸:活期存款--收款人戶

4、對(duì)他行退回的代付票據(jù),應(yīng)將已退回的票據(jù)及其他有關(guān)憑證等退收款人.其會(huì)計(jì)分錄為:

借:其他應(yīng)付款--提出交換專(zhuān)戶

貸:同城票據(jù)清算

二、交換提入

提入行根據(jù)提回的借、貸方票據(jù)辦理轉(zhuǎn)賬.

1、對(duì)提回的代收票據(jù)(貸方票據(jù)),可以直接辦理轉(zhuǎn)賬,會(huì)計(jì)分錄為:

借:同城票據(jù)清算

貸:活期存款--收款人戶

2、如果因其他原因不能進(jìn)賬,應(yīng)辦理退票,會(huì)計(jì)分錄為:

借:同城票據(jù)清算

貸:其他應(yīng)付款--退票專(zhuān)戶

三、清算差額

各參加票據(jù)交換的銀行在票據(jù)交換結(jié)束后,根據(jù)應(yīng)收差額或應(yīng)付差額進(jìn)行資金的清算. 對(duì)每一個(gè)參加票據(jù)交換的行處,有: 應(yīng)收金額=提出借方票據(jù)金額+提入貸方票據(jù)金額 應(yīng)付金額=提出貸方票據(jù)金額+提入借方票據(jù)金額 如果應(yīng)收金額大于應(yīng)付金額,即為應(yīng)收差額,反之為應(yīng)付差額.

若本次交換為應(yīng)付差額,會(huì)計(jì)分錄為:

借:同城票據(jù)清算

貸:存放中央銀行款項(xiàng)

若本次交換為應(yīng)收差額,會(huì)計(jì)分錄方向相反.

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