報(bào)銷金額比銀行備用金大怎么辦？

2019-02-13 15:34 來源：網(wǎng)友分享

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報(bào)銷金額比銀行備用金大怎么辦?很多財(cái)務(wù)會(huì)有這樣的疑問,銀行會(huì)不會(huì)受理呢,會(huì)計(jì)學(xué)堂小編翻在下文會(huì)告訴大家怎么處理,請(qǐng)耐心閱讀!

報(bào)銷金額比銀行備用金大怎么辦

答:銀行應(yīng)該受理,財(cái)務(wù)直接寫一張報(bào)銷金額的現(xiàn)金支票,寫明用途就可以了.

備用金是循環(huán)使用的,記入其他應(yīng)收款,除了要收回備用金,一般不需要調(diào)整,報(bào)銷支出時(shí)按實(shí)際支付的金額支付現(xiàn)金.大體分錄如下:

借:管理費(fèi)用

貸:其他應(yīng)收款一一備用金

退回來備用金

借:管理費(fèi)用

貸:其他應(yīng)收款一一備用金

報(bào)銷金額比銀行備用金大怎么辦？

補(bǔ)充資料

備用金是物流企業(yè)撥付給企業(yè)內(nèi)部用款單位或職工個(gè)人作為零星開支的備用款項(xiàng).物流企業(yè)撥付的備用金,根據(jù)管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在"其他應(yīng)收款一一備用金"明細(xì)賬戶中進(jìn)行核算.

備用金是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開支等用的款項(xiàng).

備用金應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理,按照規(guī)定用途使用,不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用.

各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》進(jìn)行管理,單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來,除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外,其他應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算.備用金管理包括借支管理和保管管理.

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