計提所得稅提多了怎么做分錄

會計分錄如下:

一、多計提的企業(yè)所得稅,在同一納稅年度內(nèi)直接沖回.

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:所得稅費用

二、跨年度的,通過"以前年度損益調(diào)整"科目進行處理.

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

三、結(jié)轉(zhuǎn)時:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配-未分配利潤

個人所得稅計提和發(fā)放都扣多了,該如何做分錄?

1、首先與專管員溝通,將情況反映給專管員;

2、在本月工資中,將上月多扣的個人所得稅,在本月應(yīng)交個人所得稅中扣減,其余額為本月應(yīng)交個人所得稅;

3、計提個人所得稅時,仍然按正常計提,繳交時,按扣減上月多繳的個稅后的余額繳交,賬務(wù)處理:

(1)計提個稅:

借:應(yīng)付職工薪酬-工資(正常計提)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅(正常計提)

(2)繳交個稅:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅(按扣減上月多繳個稅后聽余額繳交)

貸:銀行存款(按扣減上月多繳個稅后聽余額繳交)

以上就是關(guān)于計提所得稅提多了怎么做分錄的處理了,相信大家看完之后有一定的了解了,工作中學(xué)習(xí)才是最快的,大家在工作中遇到認真處理就會很容易記下了,大家如果還有什么疑問的話,也可以和我們在線聯(lián)系哦.