貨到票未到會計處理怎么做

1.如果該貨物還沒有銷售,可以不做賬.

2.如果該貨物還沒有銷售,但要和倉庫保持一致或者

該貨物已經(jīng)銷售,可以暫估入帳:

借:庫存商品(原材料)

貸:應(yīng)付賬款-**

按照規(guī)定,暫估入庫要在次月月初紅字沖回,但在實際工作當中,如果當月發(fā)票還是沒有收到,月初沖回月末再次暫估,會無形中加大工作量,一般是在收到發(fā)票時再沖回.

A.先紅字沖回暫估:

借:庫存商品(原材料) 紅字

貸:應(yīng)付賬款-** 紅字

B.按照發(fā)票實際價格入賬:

借:庫存商品(原材料)

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅

貸:應(yīng)付賬款-**

暫估,是指按照現(xiàn)行會計準則實質(zhì)重于形式、重要性以及謹慎性的質(zhì)量要求,在具體的會計業(yè)務(wù)處理中,一種與預(yù)計負債不完全相同的業(yè)務(wù).

暫估也是指本月存貨已經(jīng)入庫,但采購發(fā)票尚未收到,不能確定存貨的入庫成本.

月底時為了正確核算企業(yè)的庫存成本,需要將這部分存貨暫估入賬,形成暫估憑證.

暫估業(yè)務(wù)簡單的可理解為貨到票未到的業(yè)務(wù).

作估價入庫一般是在月末,在會計報表中預(yù)付帳款與應(yīng)付帳款合并反映在應(yīng)付帳款中.

票已開貨未發(fā)該如何做賬務(wù)處理?

對于票已開貨未發(fā)的賬務(wù)處理,如果是比較簡單的入賬就可以這樣做:

1、開票后

借:銀行存款或應(yīng)收賬款

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

預(yù)收賬款(如果沒有收到現(xiàn)金,不做該筆分錄)

2、發(fā)貨后

借:預(yù)收賬款等

貸:主營業(yè)務(wù)收入

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品

貨到票未到會計處理怎么做的內(nèi)容就是這么多了,大家了解了嗎?其實購銷中貨到票未到與票出貨未發(fā)的情況時有發(fā)生,以上的內(nèi)容希望大家可以用到.如有其他不明之處,可直接聯(lián)絡(luò)會計學(xué)堂.