稅票已經(jīng)抵扣做紅字藍字如何做會計處理呢？

答：發(fā)票已經(jīng)認證，銷售方發(fā)現(xiàn)品名開錯，購買方收到銷售方開具的紅字發(fā)票和藍字發(fā)票。作為購買方，只需憑紅字和藍字在購進貨物所入賬戶單方更正品名就行了，無需作進項稅額的轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)進。

如果是稅票已經(jīng)抵扣做紅字藍字，則會計處理如下：

1、收到進項：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅）。

2、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅），銷項 - 進項 =
本月應(yīng)該交稅金（銷項和進項在“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：應(yīng)交稅費—未交增值稅，月末，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
科目余額應(yīng)該是0）。

比如，當初入賬時：

借：原材料應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）

貸：銀行存款

轉(zhuǎn)出進項稅的意思就是要將進項稅計入原材料的成本中，不允許作為進項抵扣了，轉(zhuǎn)出分錄為：

借：原材料

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）。

稅票已經(jīng)抵扣做紅字藍字，其會計處理的做法，您現(xiàn)在了解了沒有？更多的會計知識，歡迎您繼續(xù)關(guān)注會計學堂文章的更新。