應(yīng)付賬款不付內(nèi)賬該怎么做其賬務(wù)處理呢？

答：在企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)活動(dòng)中，銷(xiāo)售方先開(kāi)具發(fā)票，購(gòu)貨方收到發(fā)票后再支付貨款，這是非常常見(jiàn)的做法。但是這種做法隱藏著被賴賬的風(fēng)險(xiǎn)。

如果款項(xiàng)未收到，應(yīng)在開(kāi)具發(fā)票時(shí)可由對(duì)方開(kāi)具收到發(fā)票的收條，要特別注明“款項(xiàng)未收到”，或在發(fā)票背面寫(xiě)上“給付發(fā)票時(shí)款項(xiàng)尚未支付”并由對(duì)方簽字。這樣，如果對(duì)方賴賬，起訴也有了保障，防止對(duì)方賴賬。

因此，對(duì)于應(yīng)付賬款不付內(nèi)賬，則可以這樣做：

1、如果是欠對(duì)方的款項(xiàng)，對(duì)方不要了，可以記入“營(yíng)業(yè)外收入”，即：

借：應(yīng)付賬款

貸：營(yíng)業(yè)外收入

2、如果是對(duì)方欠錢(qián)不還了，即對(duì)方的“應(yīng)付賬款”不讓還了，本單位應(yīng)確定為“壞賬損失”：

借：壞賬準(zhǔn)備

貸：應(yīng)收賬款

應(yīng)付賬款不付內(nèi)賬的做賬，您現(xiàn)在清楚了沒(méi)有？掃描會(huì)計(jì)學(xué)堂微信群里給您提供的二維碼，免費(fèi)領(lǐng)取注會(huì)備考資料哦！