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境外匯款代扣代繳增值稅和所得稅如何入賬？
答：根據(jù)我國(guó)規(guī)定，居民企業(yè)交納境外所得稅，非居民企業(yè)不交境外所得稅。居民企業(yè)是指依法在中國(guó)境內(nèi)成立，或者依照外國(guó)地區(qū)、法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)。包括以下幾類：國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)
其相關(guān)的計(jì)算公式如下：
代扣代繳稅款的計(jì)算 2.2、”條計(jì)算方法：
含稅所得額=不含稅所得額*1+增值稅稅率、/（1-企業(yè)所得稅稅率-增值稅稅率*城建稅及教育費(fèi)附加率）
企業(yè)所得稅=含稅所得額/1+增值稅稅率、*企業(yè)所得稅稅率
增值稅=含稅所得額/1+增值稅稅率、*增值稅稅率
城建稅及教育費(fèi)附加=增值稅*城建稅及教育費(fèi)附加率
至于其入賬，可以這樣處理：
1、借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款境外公司非居民企業(yè)、
2、借：應(yīng)付賬款境外公司非居民企業(yè)、
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
銀行存款
3、支付稅款時(shí)：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
境外匯款代扣代繳增值稅和所得稅的入賬，上述小編整理的方法您現(xiàn)在清楚了沒(méi)有？了解更多會(huì)計(jì)知識(shí)，歡迎您繼續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂文章的更新。
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