銷項發(fā)票如何做會計分錄？
答：對于開具紅字增值稅專用發(fā)票的前提條件，必須收到對方的經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批的開具紅字專用發(fā)票通知書。
1、先開一張紅字發(fā)票把上月或以前的錯誤發(fā)票沖銷，會計分錄和以前做的一樣，只是用紅字而已。
2、再補開一張正確的發(fā)票給對方，賬務(wù)處理按正常銷售處理，只是不需再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。
因此，如果是銷項發(fā)票做會計分錄，則是這樣的：
借：銀行存款（或現(xiàn)金）
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項）
如：銷售商品，增值稅
借：銀行存款（現(xiàn)金或應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
銷項發(fā)票做會計分錄，您現(xiàn)在掌握了這一知識點沒。您在學習會計中不明白的地方，或是更多學習會計技巧，歡迎您在會計學堂的群里交流。
你好，這個是這樣的，沖回之前的收入和稅費就行 答
您好 跟開具發(fā)票一樣寫分錄啊 只是憑證附件沒有發(fā)票而已 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 答
借：庫存商品 貸：營業(yè)外收入 答
你好 購入時貨到發(fā)票未到，借；庫存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估 收到發(fā)票后，借；應(yīng)付賬款——暫估 貸；庫存商品 借；庫存商品，貸；應(yīng)付賬款等科目 銷售時錢到未開發(fā)票，借；銀行存款，貸；預(yù)收賬款 開發(fā)票后，借；預(yù)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品 答
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 答
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