滴滴發(fā)票抵扣進項稅需要認證嗎

可以，按票面稅額抵扣。

《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知 附件：1.營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號）第二十七條規(guī)定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（六）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。

根據(jù)上述規(guī)定， 滴滴平臺提供打車服務屬于旅客運輸服務，根據(jù)上述規(guī)定，您公司員工外出辦事取得的滴滴平臺開具的打車的增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)認證了，但是不抵扣，應做進項稅額轉出。

滴滴打車票申報表填寫：

(1)如果取得是充值的"不征稅"增值稅電子普通發(fā)票,發(fā)票上沒有稅額，也就不能抵扣進項稅額；

(2)未來的趨勢，肯定很多旅客運輸服務會開具增值稅電子普通發(fā)票；

(3)為了發(fā)票大家抵扣，抵扣程序要勾選確認：一般納稅人取得符合規(guī)定的通行費電子發(fā)票后，應當自開具之日起360日內登錄本省(區(qū)、市)增值稅發(fā)票選擇確認平臺，查詢、選擇用于申報抵扣的通行費電子發(fā)票信息；

(4)發(fā)票抬頭必須是單位的抬頭(即使不要勾選確認的話)

(5)旅行社或網(wǎng)上訂的飛機票，取得電子發(fā)票，如果發(fā)票稅收編碼屬于"旅客運輸"同時稅率欄是9%/3%的，可以抵扣發(fā)票上注明的稅額；如果發(fā)票稅收編碼屬于"旅游服務"或稅率欄是6%，不屬于旅客運輸，不屬于合規(guī)的抵扣憑證，不能抵扣進項稅額。

相關問答

【問題】

我公司員工外出辦事取得滴滴平臺開具的打車的增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)認證了，是否可以抵扣？

【答案】

《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知 附件：1.營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號）第二十七條規(guī)定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（六）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。

根據(jù)上述規(guī)定，滴滴平臺提供打車服務屬于旅客運輸服務，根據(jù)上述規(guī)定，您公司員工外出辦事取得的滴滴平臺開具的打車的增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)認證了，但是不抵扣，應做進項稅額轉出。

月銷售額不超過10萬免征附加稅費是否適用于一般納稅人

【問題】

月銷售額不超過10萬免征附加稅費是否適用于一般納稅人？本月不足10萬元下月超過10萬，能否享受優(yōu)惠？

【答案】

《財政部、國家稅務總局關于對小微企業(yè)免征有關政府性基金的通知》（[財稅〔2014〕122號）第一條規(guī)定，自2015年1月1日起至2017年12月31日，對按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（含3萬元），以及按季納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元（含9萬元）的繳納義務人，免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金、文化事業(yè)建設費。

增值稅發(fā)票抵扣進項稅分錄

1、收到進項:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅)

2、開出增值稅發(fā)票:貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

銷項 - 進項 = 本月應該交稅金(銷項和進項在"應交稅費-應交增值稅"一個賬戶上,余額可能是正數(shù)或負數(shù).月末都要將余額轉入:應交稅費-未交增值稅,月末,應交稅費-應交增值稅 科目余額應該是0)

3、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

4、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是負數(shù)做相反分錄,如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額.

5、交稅后:

借:應交稅費-未交增值稅-已交增值稅

滴滴發(fā)票抵扣進項稅需要認證嗎？小編告訴大家是可以的，按票面稅額抵扣，同時小編還給大家講述了進項稅額不得從銷項稅額中抵扣的幾種情形，會計學堂小編關于滴滴發(fā)票抵扣的問題就給大家講解到這里了，如果大家還有疑問的話第一時間聯(lián)系我們哦。