企業(yè)所得稅表的本年累計(jì)金額是含上一季度的數(shù)值嗎

1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指：本季度3個(gè)月的金額；累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額，如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表，本期數(shù)就是7-9月的金額，累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額。

2、對(duì)于所得稅的繳納：稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計(jì)數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)（即虧損20萬元），那么第3季度所得稅還是零申報(bào)。

3、根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》填報(bào)說明規(guī)定：第2行“營業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)收入；第3行營業(yè)成本是按照企業(yè)會(huì)計(jì)核算的營業(yè)成本，不包括費(fèi)用、增值稅及附加在內(nèi)；第4行“實(shí)際利潤額”：填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

4、填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計(jì)數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額為“累計(jì)金額”列第9行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)?！氨酒诮痤~”列的第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”和第9行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”不填。

因此，本期金額只填本季度的金額，累計(jì)金額填年初至本季度末的金額，如果本季度盈利，累計(jì)金額為虧損，那么本季度不要繳納企業(yè)所得稅。

在納稅申報(bào)表中，除了有11項(xiàng)的年所得項(xiàng)目以外，還有每項(xiàng)對(duì)應(yīng)的“應(yīng)納稅額”、“已繳（扣）稅額”、“抵扣稅額”、“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”。 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項(xiàng)目在“應(yīng)納稅額”中按0填寫；對(duì)已經(jīng)繳納或已經(jīng)由單位扣繳的稅款在“已繳（扣）稅額”中填寫；按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在“抵扣稅額”中填寫；

稅務(wù)機(jī)關(guān)指定，由納稅人填寫，以完成納稅申報(bào)程序的一種稅收文書。一般應(yīng)包括納稅人名稱、稅種、稅目、應(yīng)納稅項(xiàng)目、適用稅率或單位稅額、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅款、稅款屬期等內(nèi)容。增值稅申報(bào)表還有進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額；所得稅申報(bào)表還有銷售收入、銷售利潤、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額等。

納稅申報(bào)表由9個(gè)附表、中英文雙語組成，其中最主要的部分是第一個(gè)附表“個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表”，其他為“個(gè)人所得稅月份申報(bào)表”、“個(gè)人所得稅年度申報(bào)表”、“個(gè)體工商戶所得稅月份申報(bào)表”、“個(gè)體工商戶所得稅年度申報(bào)表”、“個(gè)人承包承租經(jīng)營所得稅月份（或分次）申報(bào)表”、“個(gè)人承包承租經(jīng)營所得稅年度申報(bào)表”、“個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)資者個(gè)人所得稅申報(bào)表”以及“合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅匯總申報(bào)表”。

企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額不對(duì)，只有本期金額，沒有上一季度的數(shù)據(jù)，如何解決？

第一步：請(qǐng)先在軟件的主界面的“賬戶”——“稅費(fèi)種認(rèn)定”，刷新您的核定信息，更新完畢后，軟件會(huì)自動(dòng)提示“已更新XX條核定”。

第二步：打開企業(yè)所得稅報(bào)表，點(diǎn)擊報(bào)表右上角的“菜單”欄，查看期初數(shù)據(jù)，若數(shù)據(jù)正確，則可以直接填寫報(bào)表。

第三步：若核定完信息后，報(bào)表的期初數(shù)據(jù)還是不正確，是什么原因呢？

首先，若您在更新前已經(jīng)保存過此報(bào)表，請(qǐng)?jiān)?/span>“草稿箱”中，先刪除此報(bào)表后，重新填寫。

其次，重新填寫還是不對(duì)的話，請(qǐng)聯(lián)系您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，確認(rèn)您的期初數(shù)據(jù)和累計(jì)數(shù)。

最后，請(qǐng)您確認(rèn)下您填寫的的規(guī)則是否正確哦。友情提醒下，目前3.0軟件當(dāng)前的版本中，查賬征收的企業(yè)，相比2.0軟件填寫規(guī)則有變化，主表中的“本期數(shù)”應(yīng)填寫第二季度的累計(jì)數(shù)（即4-6月的累計(jì)數(shù)），填寫后，累計(jì)數(shù)列則會(huì)自動(dòng)帶出（1-6月的累計(jì)數(shù)）。

關(guān)于“企業(yè)所得稅表的本年累計(jì)金額是含上一季度的數(shù)值嗎”這一問題會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就給大家講解清楚了，本期金額只填本季度的金額，累計(jì)金額填年初至本季度末的金額，對(duì)于這個(gè)內(nèi)容大家務(wù)必仔細(xì)閱讀并牢記，避免工作中不必要的錯(cuò)誤。