開了紅字發(fā)票對方把藍(lán)字發(fā)票丟失了怎么辦?

本方出具已報(bào)稅證明,購方出具未抵扣證明,然后去辦理申請.

如果是因開票有誤(指隔月發(fā)現(xiàn)開票有誤)等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《銷售方申請單》,并在《銷售方申請單》上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由銷售方出具的寫明錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《銷售方通知單》.銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發(fā)票.

開了紅字發(fā)票不開藍(lán)字發(fā)票怎么入賬?

借:應(yīng)收帳款(藍(lán)字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(藍(lán)字)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(藍(lán)字)開紅字發(fā)票,然后開正確的藍(lán)字發(fā)票:

借:應(yīng)收帳款(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)借:應(yīng)收帳款(藍(lán)字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(藍(lán)字)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(藍(lán)字)分別根據(jù)以上分錄登記上帳就行了,如果想省事,也可以只按最后一筆正確的記就可以了.

對方已認(rèn)證的發(fā)票怎么開紅字發(fā)票發(fā)票需要寄回嗎?

需要對方開具紅字發(fā)票的報(bào)告單,你才能開具紅字發(fā)票,如果對方認(rèn)證了就不需要要回來了.

紅字發(fā)票如何記帳,又重開了籃字發(fā)票,報(bào)稅時(shí)有什么要注意的?

1,原來作為附件的記賬聯(lián)不需要處理,根據(jù)審計(jì)的要求,做錯(cuò)誤的憑證也要保留.

將紅字專用發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證,存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下,將收回的藍(lán)字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面,還有紅字申請單、通知單裝訂在一起作為發(fā)票的存根備查. 作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù).

2,會計(jì)分錄如下:

開具紅字發(fā)票:

借:應(yīng)收賬款 (紅字)

貸:主營業(yè)收入 (紅字)

貸:應(yīng)交稅金 (紅字)

重新開藍(lán)字發(fā)票:

借:應(yīng)付帳款

貸:原材料

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

3,和平常的藍(lán)字發(fā)票一樣報(bào)稅,只是報(bào)稅的時(shí)候要打印紅字發(fā)票清單給稅務(wù)局,還要附上開具紅字發(fā)票通知單.

以上就是小編整理的關(guān)于開了紅字發(fā)票對方把藍(lán)字發(fā)票丟失了如何處理的內(nèi)容,通過閱讀上文你一定已經(jīng)知道該怎么解決了.像這種小細(xì)節(jié)有千千萬,想要遇到每個(gè)問題都順利解決,就必須不斷夯實(shí)自己的會計(jì)知識,那么會計(jì)學(xué)堂網(wǎng)絡(luò)課堂就是你的不二之選,我們有非常雄厚的師資力量,完善的培訓(xùn)體系,讓你無后顧之憂.