生產(chǎn)經(jīng)營所得彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)怎么填

利潤大于以前年度虧損的,填寫虧損的,小于的填寫利潤.

企業(yè)所得稅"彌補(bǔ)以前年度虧損額"怎么填列

所得稅法規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年虧損最多可彌補(bǔ)以后年度5年.也就是說在經(jīng)營性質(zhì)不變的前提下,你13年1季度虧損-5萬二季度盈利5萬等于當(dāng)年度沒有盈利不需要以前年度虧損彌補(bǔ).這有兩個問題,

1,截止12年底,為彌補(bǔ)虧損額6萬,在13年需要彌補(bǔ)的時候,只能用08年.09.10.11.12,這5年的虧損來彌補(bǔ),你得將6萬中08年以前的虧損去掉,08以前的已經(jīng)木有用了.

2.一季度收入5,萬,成本5萬,利潤應(yīng)該是0,你得-5萬的虧損那里來的.

季報彌補(bǔ)以前年度虧損怎么填

為去年虧損數(shù).

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2018年版)》適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)月度、季度預(yù)繳申報時填報.《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報表(B類,2018年版)》適用于實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)月度、季度預(yù)繳申報和年度匯算清繳申報時填報.

執(zhí)行《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號發(fā)布)的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu),使用《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2018年版)》進(jìn)行月度、季度預(yù)繳申報和年度匯算清繳申報.

"彌補(bǔ)以前年度虧損"數(shù)據(jù)從哪里來?

公式規(guī)則:

1、SD003主表第8行,自動帶出,不可修改;

2、本期金額第4+5+6-7行+上期申報表第9行累計=A;

3、若A>0,則本行本期金額=A與系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額的較小值;

4、若A<=0,則本行本期金額=-A與上期申報表第8行累計金額的較小值;

5、第8行累計金額<=系統(tǒng)計算的可彌補(bǔ)虧損限額.

填入數(shù)據(jù)仔細(xì)看:

1、本期金額第4+5+6-7行+上期申報表第9行累計=A

42585.82+0+0-0-39564.41=3021.41=A

2、若A>0,則本行本期金額=A與系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額的較小值.

3021.41>0,則第8行第1列=3021.41和系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額(看匯算清繳A106000表最后一個數(shù)字),兩者取較小值.

總是有小伙伴會問,我們可以彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)據(jù)不止這點(diǎn),這個數(shù)據(jù)是不是錯了?

因此這里需要特別說明的是:

"彌補(bǔ)以前年度虧損"不是自動帶出所有可彌補(bǔ)虧損金額,而是根據(jù)企業(yè)當(dāng)期填寫的數(shù)據(jù)按上述公式計算的.

關(guān)于"生產(chǎn)經(jīng)營所得彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)怎么填"的問題會計學(xué)堂小編就講完了,利潤大于以前年度虧損的,填寫虧損的,小于的填寫利潤.大家看完上文的相關(guān)內(nèi)容后如果還有什么疑問的話可以繼續(xù)和小編進(jìn)行交流學(xué)習(xí)哦.