客戶扣款已開發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理

客戶扣款部分作為財務(wù)費用處理,但稅費按開票金額計算和繳納,原始單據(jù)至少要客戶扣款的收據(jù)或扣款證明資料,實際收款單據(jù).

客戶扣款如何進(jìn)行會計處理?需要附哪些原始單據(jù)

客戶扣款(已開具發(fā)票)如何進(jìn)行會計處理:

需要附哪些原始單據(jù):

增值稅專用發(fā)票:發(fā)票未抵扣,同時是當(dāng)月的話,可以要求客戶把發(fā)票把原發(fā)票作廢重開;如未抵扣,是上月的,可以讓客戶開具退發(fā)票證明,你到當(dāng)時稅務(wù)局開具紅字發(fā)票申請單,然后開紅字發(fā)票,現(xiàn)按實際收款開具發(fā).

未開具發(fā)票的銷售稅額怎么賬務(wù)處理

分錄跟開具發(fā)票一樣處理:

借 應(yīng)收賬款等科目

貸 主營業(yè)外收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

申報時候,在增值稅申報表附表一種,有一欄未開具發(fā)票中填入相應(yīng)的數(shù)據(jù)即可.

票如已抵,讓客戶去他們的稅務(wù)局開具紅字發(fā)票申請單,申請理由可以寫成商品折讓.

客戶在貨款里扣款賬面怎么處理?

客戶扣款處理方式:

一、如果先對賬,然后再開票,按正常操作就行;

二、如果已開票,然后客戶才確認(rèn)扣款:

1、開負(fù)票,紅沖收入;

2、客戶會有正式的函件,確認(rèn)扣款原因和金額,從費用列支.

客戶扣款部分作為財務(wù)費用處理,但稅費按開票金額計算和繳納,原始單據(jù)至少要客戶扣款的收據(jù)或扣款證明資料,實際收款單據(jù).

會計中賬面價值是什么意思?

賬面價值是指某科目(通常是資產(chǎn)類科目)的賬面余額減去相關(guān)備抵項目后的凈額.如應(yīng)收賬款賬面余額減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備后的凈額為賬面價值.

賬面價值是會計核算中賬面記載的資產(chǎn)價值.這種估價方法不考慮現(xiàn)時資產(chǎn)市場價格的波動,也不考慮資產(chǎn)的收益狀況,因而是一種靜態(tài)的估價標(biāo)準(zhǔn).賬面價值取數(shù)方便,但是其缺點是只考慮了各種資產(chǎn)在入賬時的價值而脫離現(xiàn)實的市場價值.

資產(chǎn)的賬面價值通常是該項資產(chǎn)的成本減去累計折舊或其它資產(chǎn)減損后的金額,很多情況下與其市場價值和經(jīng)濟(jì)價值有很大差別,而后者是資產(chǎn)真實價值更準(zhǔn)確的度量,所以當(dāng)公司出售資產(chǎn)時,定價往往不是其賬面價值,而是根據(jù)市場價值或經(jīng)濟(jì)價值重新評估后形成的價格.若售價高于賬面價值,會給公司帶來盈利,低于賬面價值時就會出現(xiàn)虧損.

客戶扣款已開發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理?增值稅專用發(fā)票:發(fā)票未抵扣,同時是當(dāng)月的話,可以要求客戶把發(fā)票把原發(fā)票作廢重開;如未抵扣,是上月的,可以讓客戶開具退發(fā)票證明,你到當(dāng)時稅務(wù)局開具紅字發(fā)票申請單,然后開紅字發(fā)票,現(xiàn)按實際收款開具發(fā).