發(fā)現(xiàn)認(rèn)證中有作廢發(fā)票嗎

對(duì)方作廢了,你已抵扣的話,肯定已經(jīng)跨月了

如果雙方是合法交易,那么由你申請(qǐng)紅字發(fā)票,交給對(duì)方重開(kāi)發(fā)票,如果已失聯(lián),那只能是自己在申報(bào)系統(tǒng)中作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出.

如果發(fā)現(xiàn)作廢了是你自己發(fā)現(xiàn)的話,并且還在稅期以內(nèi),并且你司的進(jìn)項(xiàng)能夠承擔(dān)得起這個(gè)轉(zhuǎn)出的稅費(fèi)的話,那么直接在這個(gè)月的申報(bào)中轉(zhuǎn)出.如果進(jìn)項(xiàng)不足以承擔(dān)的話,你可以博一博,在這個(gè)月拿多點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)回來(lái),在下個(gè)月再轉(zhuǎn)出,此點(diǎn)是在稅局未發(fā)現(xiàn)之前.

如果是稅局通知你的話,那么只能碰運(yùn)氣了,在稅期內(nèi),稅局肯定要求你馬上轉(zhuǎn)出的,無(wú)論你進(jìn)項(xiàng)夠不夠.如果稅期外,稅局又要求你馬上轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅的話,那只能按稅局的方法去處理了.

點(diǎn)了作廢別人認(rèn)證后的發(fā)票怎么處理?

不是當(dāng)月的要等稅款退下來(lái),下個(gè)月才能去重開(kāi).另外還要出個(gè)情況說(shuō)明.他們都認(rèn)證了,國(guó)稅查也會(huì)查到你們都作廢了,還是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的.

估計(jì)也要罰款.首先你要讓對(duì)方開(kāi)紅字發(fā)票,把原發(fā)票作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,并且要對(duì)原先做好的憑證用紅字沖掉.你拿著對(duì)方的紅字發(fā)票和通知單再去重開(kāi)就可以啦!所以,對(duì)于已認(rèn)證的那張發(fā)票要對(duì)方單位所在稅務(wù)局開(kāi)具紅字發(fā)票通知書(shū),然后你根據(jù)通知單開(kāi)一張紅字發(fā)票帶上已作廢的發(fā)票去重新開(kāi)老,當(dāng)月的很容易搞定!

對(duì)方已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票如何作廢?

讓對(duì)方去稅務(wù)局做處理,做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,并將發(fā)票退還給你們,必須這樣做,否則你們過(guò)不了關(guān).

以后作廢發(fā)票,要等發(fā)票各聯(lián)收齊后再在系統(tǒng)當(dāng)中作廢,否則就容易產(chǎn)生比較為難的情況.

答案補(bǔ)充新的《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》中有關(guān)規(guī)定如下:

第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》.

《申請(qǐng)單》所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證.

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為"認(rèn)證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的,一般納稅人在填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符"的,一般納稅人在填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

第十五條 《申請(qǐng)單》一式兩聯(lián):第一聯(lián)由購(gòu)買(mǎi)方留存;第二聯(lián)由購(gòu)買(mǎi)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存.

《申請(qǐng)單》應(yīng)加蓋一般納稅人財(cái)務(wù)專用章.

第十六條 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)一般納稅人填報(bào)的《申請(qǐng)單》進(jìn)行審核后,出具《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》.《通知單》應(yīng)與《申請(qǐng)單》一一對(duì)應(yīng).

第十七條 《通知單》一式三聯(lián):第一聯(lián)由購(gòu)買(mǎi)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存;第二聯(lián)由購(gòu)買(mǎi)方送交銷售方留存;第三聯(lián)由購(gòu)買(mǎi)方留存.

答案補(bǔ)充《通知單》應(yīng)加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章.

《通知單》應(yīng)按月依次裝訂成冊(cè),并比照專用發(fā)票保管規(guī)定管理.

第十八條 購(gòu)買(mǎi)方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額,待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.屬于本規(guī)定第十四條第四款所列情形的,不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

第十九條 銷售方憑購(gòu)買(mǎi)方提供的《通知單》開(kāi)具紅字專用發(fā)票,在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具.

紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對(duì)應(yīng).

第二十條 同時(shí)具有下列情形的,為本規(guī)定所稱作廢條件:

(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月;

(二)銷售方未抄稅并且未記賬;

(三)購(gòu)買(mǎi)方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符".

這樣,你開(kāi)具紅字發(fā)票后,再給對(duì)方開(kāi)具正確的發(fā)票即可.

發(fā)現(xiàn)認(rèn)證中有作廢發(fā)票嗎?對(duì)方作廢了,你已抵扣的話,肯定已經(jīng)跨月了,如果雙方是合法交易,那么由你申請(qǐng)紅字發(fā)票,交給對(duì)方重開(kāi)發(fā)票,如果已失聯(lián),那只能是自己在申報(bào)系統(tǒng)中作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出.更多發(fā)票認(rèn)證問(wèn)題請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂小編的更新.