公司應(yīng)交增值稅本年累計(jì)怎么算

增值稅帳頁,本月合計(jì)就是本月發(fā)生額總計(jì),本年累計(jì)是全年累計(jì)數(shù).本年累計(jì)是申報系統(tǒng)自動累加數(shù).也就是每月申報時填寫28-31行(29行已經(jīng)沒有內(nèi)容了)本月數(shù),系統(tǒng)自動生成27行本月數(shù),同時自動累加出27行本年累計(jì)數(shù),累計(jì)數(shù)是不能修改的.應(yīng)交稅金-末交增值稅本年貸方發(fā)生額應(yīng)交稅金二級科目如:應(yīng)交營業(yè)稅、應(yīng)交所得稅、應(yīng)交城鎮(zhèn)地使用稅、車船稅、個所稅、房產(chǎn)稅、教育附加等貸方本年發(fā)生額.增值稅納稅申報表主表中的累計(jì)數(shù)是由本期數(shù)加上上期累計(jì)數(shù)生成的.但是,本表第25項(xiàng)"期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))"欄數(shù)據(jù),為納稅人前一申報期的"期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))"減去抵減欠稅額后的余額數(shù).

應(yīng)交增值稅明細(xì)表的已交稅金如何填列

1.未交增值稅期初未交數(shù)就是上年底未繳到稅務(wù)局的增值稅數(shù),應(yīng)該是應(yīng)交稅金-未交增值稅的期末余額.本年累計(jì)的期初未交數(shù),應(yīng)該是一樣的數(shù).

2.本期轉(zhuǎn)入數(shù)是指本年應(yīng)繳到稅務(wù)局的增值稅.(本年轉(zhuǎn)放應(yīng)交稅金-未交增值稅的數(shù))

3、期末未交數(shù)=年初未交數(shù)(多交用"-"反映)+本年轉(zhuǎn)入數(shù)(多交用"-"反映)-本年已交數(shù).

4、這應(yīng)該問問稅務(wù)局,曾經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅的財(cái)務(wù)帳上和稅務(wù)申報表上差1分錢,調(diào)整的是企業(yè)的財(cái)務(wù)帳,調(diào)整和稅務(wù)的一致,如果相差太多,稅務(wù)在查帳的時候會發(fā)現(xiàn),還是應(yīng)該和咨詢一下稅務(wù)局.

本表第30項(xiàng)"③本期繳納上期應(yīng)納稅額"欄數(shù)據(jù),填寫納稅人本期上繳上期應(yīng)繳未繳的增值稅款,包括繳納上期按簡易征收辦法計(jì)提的應(yīng)繳未繳的增值稅額."本年累計(jì)"欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月數(shù)之和.

本表第32項(xiàng)"期末未交稅額(多繳為負(fù)數(shù))"欄數(shù)據(jù),為納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額,但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額."本年累計(jì)"欄與"本月數(shù)"欄數(shù)據(jù)相同.

以上就是公司應(yīng)交增值稅本年累計(jì)怎么算的全部內(nèi)容了,看完上文介紹你學(xué)會了嗎?系統(tǒng)自動生成的.主表只有本月繳納是手工填上月應(yīng)納金額.其它都是自動算出來,如果在實(shí)際操作中遇到什么問題,可以咨詢會計(jì)學(xué)堂在線答疑老師,一起討論學(xué)習(xí)哦!