小規(guī)模當(dāng)月銷(xiāo)售額未超10萬(wàn)元的怎么填附加稅表

答:享受免稅政策的小規(guī)模納稅人,若月銷(xiāo)售額不超過(guò)10萬(wàn)元(季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)元),則銷(xiāo)售額填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》中的"免稅銷(xiāo)售額"相關(guān)欄次,具體為:)納稅人登記注冊(cè)類型為"個(gè)體"的,填寫(xiě)第11欄"未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額";納稅人登記注冊(cè)類型非"個(gè)體"的,填寫(xiě)第10欄"小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額";《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》主表第10欄和第11欄不能同時(shí)有數(shù).

小規(guī)模納稅人什么時(shí)候計(jì)提附加稅

按照企業(yè)的規(guī)定,具體看企業(yè)是按月計(jì)提的,還是按季度繳納的.

計(jì)提附加稅

借:稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--地方教育費(fèi)附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--地方水利建設(shè)基金

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--印花稅

小規(guī)模納稅人增值稅附加稅按月該如何申報(bào)?

附加稅可按月正常申報(bào).

附加稅是指城建稅、教育附加、地方教附附加,其計(jì)稅基數(shù)是實(shí)際繳納的增值稅額.

增值稅按季申報(bào)的話,則該季度第一月和第二月,增值稅實(shí)際繳納為零,附加稅就也是零,進(jìn)行零申報(bào)就可以了.第三月增值 稅繳納金額計(jì)算附加稅,做為第三月附加稅有稅申報(bào).

按稅收征管規(guī)定,沒(méi)有稅額也必須進(jìn)行零申報(bào).

所以,附加稅頭兩月進(jìn)行零申報(bào),最后一個(gè)月按增值稅申報(bào)金額計(jì)算附加稅額后申報(bào)第三月的附加稅.

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編小規(guī)模當(dāng)月銷(xiāo)售額未超10萬(wàn)元的怎么填附加稅表的內(nèi)容,小規(guī)模當(dāng)月銷(xiāo)售額未超10萬(wàn)元可以免征增值稅,其會(huì)計(jì)分錄的處理也在上文也羅列出了,希望大家能學(xué)到很多.更多會(huì)計(jì)知識(shí)敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)站更新.