【問題】

關(guān)于稅控盤維護費抵扣期限

【答案】

無時間限制.

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企業(yè)購買稅控盤和支付維護費的費用,抵稅時申報表如何填?

無論您的企業(yè)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,購買的稅控盤和支付的維戶費都可以抵減稅額,相信這是每位會計人員都知道的事,但申報表的正確填寫您了解嗎?

下面就一般納稅人和小規(guī)模納稅人企業(yè)購買稅控盤和支付維護費用抵減稅額如何填寫申報表,做一下詳細的講解.

1.增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.同時還應(yīng)填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表.當期備案的需要填寫"本期發(fā)生額"."本期實際抵減稅額"填寫本期需要抵減的稅額,不能大于主表19欄與第21欄之和.未抵減部分填入"期末余額"結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

2.小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)》第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期第15欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.同時,還應(yīng)填寫增值稅減免稅申報明細表.當期備案的需要填寫"本期發(fā)生額"."本期實際抵減額"填寫本期需要抵減的稅額,不能大于主表15欄本期應(yīng)納稅額.未抵減部分填入"期末余額"結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

上文講述的是關(guān)于稅控盤維護費的問題,稅控盤維護費抵扣是沒有時間限制的,更多稅務(wù)相關(guān)問題請關(guān)注會計學堂網(wǎng)!