發(fā)票到款未付怎么處理？

答：可以按下面幾種情況進行帳務處理： 

貨已到,未付款，暫估價入賬 借：原材料（或庫存商品） 貸：應付賬款 

發(fā)票已到，款未支付情況 （1）沖銷暫估入賬分錄 借：原材料（或庫存商品） 紅字 貸：應付賬款 紅字 （2）按發(fā)票金額入賬 借：原材料（或庫存商品） 借：應交稅金--增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 （3）支付貨款時 借：應付賬款 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 

3、發(fā)票已到，款已支付的情況 （1）沖銷暫估入賬分錄 借：原材料（或庫存商品） 紅字 貸：應付賬款 紅字 （2）按發(fā)票金額入賬 借：原材料（或庫存商品） 借：應交稅金--增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 注：如果是小規(guī)模納稅人，上面分錄中的“應交稅金--增值稅（進項稅額）”科目不要做。

應付賬款是企業(yè)（金融）應支付但尚未支付的手續(xù)費和傭金。是會計科目的一種，用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務供應等經(jīng)營活動應支付的款項。

收到的發(fā)票名稱和收款單位不一致有什么后果？

根據(jù)國稅發(fā)〔1997〕134號,以下簡稱134號文件，規(guī)定：

有下列情形之一的,無論購貨方(受票方)與銷售方是否進行了實際的交易,增值稅專用發(fā)票所注明的數(shù)量,金額與實際交易是否相符,購貨方向稅務機關申請抵扣進項稅款或者出口退稅的,對其均應按偷稅或者騙取出口退稅處理。

購貨方取得的增值稅專用發(fā)票所注明的銷售方名稱，印章與其進行實際交易的銷售方不符的，即134號文件第二條規(guī)定的‘購貨方從銷售方取得第三方開具的專用增值稅專用發(fā)票’的情況”之規(guī)定，均按照偷稅處理。

發(fā)票到款未付怎么處理？不同情形的分錄書寫都是不同的，上文小編為大家講了發(fā)票到款未付的情況，如果你還有其它情形需要幫助的就由學堂的老師繼續(xù)為你在線作答，方式是進入官網(wǎng)小窗輸入問題就可。