稽查補(bǔ)增值稅賬務(wù)處理?

答：

1、稽查查賬需要補(bǔ)交以前年度的增值稅,會(huì)計(jì)分錄是:

補(bǔ)計(jì)提:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整

支付時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整

貸:銀行存款

2以前年度損益調(diào)整,是指企業(yè)對以前年度多計(jì)或少計(jì)的重大盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整,以使其不至于影響到本年度利潤總額.以前年度多、少計(jì)費(fèi)用或多、少計(jì)收益時(shí),應(yīng)通過"以前年度損益調(diào)整"科目來代替原相關(guān)損益科目,對方科目不變,然后把"以前年度損益調(diào)整"科目結(jié)轉(zhuǎn)到"利潤分配"科目下,進(jìn)行相應(yīng)的盈余公積的調(diào)整.最終不能影響當(dāng)期的"本年利潤"科目.

未開票收入后期如何補(bǔ)開票？

答：

1、后期買方需要發(fā)票，就得再開給買方。然后在《增值稅申報(bào)表附列資料》表一，(本期銷售情況明細(xì))中的“開具增值稅專用發(fā)票”欄次，必須與甲企業(yè)稅控系統(tǒng)開具的增值稅發(fā)票信息完全一致，方能校驗(yàn)通過申報(bào)。

2、未避免重復(fù)納稅，甲企業(yè)應(yīng)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》一，(本期銷售情況明細(xì))中的，”未開具發(fā)票“欄次，填報(bào)之前申報(bào)的銷售額負(fù)數(shù) -。以及銷項(xiàng)應(yīng)納稅額負(fù)數(shù)。

關(guān)于上述內(nèi)容“稽查補(bǔ)增值稅賬務(wù)處理？”不知道大家是否都明白賬務(wù)處理該怎么做了。如有不明白的，可直接小窗聯(lián)系老師哦，只有你需要，老師就一直在你身邊。