月末費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄

2019-04-13 16:22 來源：網(wǎng)友分享
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一般企業(yè)會(huì)計(jì)人員月末都是需要結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用的，那么，你知道月末費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄怎么做嗎？今天，就由會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家講解月末費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄。希望對(duì)你有所幫助。

月末費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄

答：一、計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)

1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi) 借：管理費(fèi)用--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi)

2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi) 借：管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi)

3、按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi)

二、提固定資產(chǎn)折舊

借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊

三、攤銷費(fèi)用 借：管理費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用等） 貸：待攤費(fèi)用（或長期待攤費(fèi)用）

四、計(jì)提稅金

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入

借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入

借：其他業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

月末費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄

月末結(jié)轉(zhuǎn)利潤會(huì)計(jì)分錄

1、借：主營業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入等

貸：本年利潤

2、借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

主營業(yè)務(wù)稅金及附加

其他業(yè)務(wù)成本

營業(yè)費(fèi)用

管理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

所得稅等

以上就是小編為大家整理的“月末費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄”的全部內(nèi)容了。更多知識(shí)敬請(qǐng)歡迎關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂，讓我們共同學(xué)習(xí)吧。

固定資產(chǎn)折舊 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 固定資產(chǎn) 攤銷費(fèi)
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