稅控盤全額抵扣申報(bào)需要注意什么?

稅控盤全額抵扣申報(bào)需要注意的是，一定要在確認(rèn)有銷項(xiàng)稅的那個(gè)月(6個(gè)月內(nèi))，拿上發(fā)票原件去稅局備案(原始發(fā)票，公章)，備案之后不用在網(wǎng)上發(fā)票系統(tǒng)里認(rèn)證，在報(bào)稅的時(shí)候，備過案的金額就自動(dòng)顯示在附表四里了。不要填增值稅申報(bào)表附表二。如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，沒有稅額，就不要備案。記住，當(dāng)月備案當(dāng)月抵扣，不然后期會(huì)很麻煩?(現(xiàn)在已經(jīng)不用在稅務(wù)備案，直接在表中填寫即可。)

一、購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄：

借：管理費(fèi)用，

貸：銀行存款，

同時(shí)，

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)(計(jì)入三級(jí)科目減免稅額，以前有說計(jì)入：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，金額為當(dāng)月申報(bào)減征額)

貸：營(yíng)業(yè)外收入(計(jì)入營(yíng)業(yè)外，減免額需交所得稅)

二、增值稅納稅申報(bào)表填寫注意需要填寫主表和附表四兩個(gè)地方，很多會(huì)計(jì)人員都會(huì)忘記填寫附表四，一定不要忘記哦：

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第32號(hào))規(guī)定，對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)填報(bào)《增值稅納稅人申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。

稅控盤全額抵扣申報(bào)需要注意什么?上文已經(jīng)圖文并茂的做出了詳細(xì)講解，大家在申報(bào)填寫的時(shí)候要注意啦!希望以上回答對(duì)你有所助益，若有其他疑問，會(huì)計(jì)學(xué)堂老會(huì)計(jì)在線為您解疑。