營改增后有關(guān)稅收分類編碼及稅率表常見問題處理

問題一：稅收分類編碼庫不全怎么辦?比如說沒有5%和1.5%的。

答：最新版開票軟件160425版本，正常情況下第一次進入系統(tǒng)會自動更新稅收分類編碼，出現(xiàn)提示窗口，后臺更新過程需幾分鐘。若進入系統(tǒng)時未提示更新，可嘗試重啟開票軟件或手工更新。手工更新步驟：“系統(tǒng)設(shè)置”——“編碼管理”——“商品和服務(wù)稅收分類編碼”，然后點擊上方的“更新”按鈕;更新完成后查看窗口的右下角，顯示4140條。如圖所示。

問題二：如何選擇稅收分類編碼?

答：在選擇稅收分類編碼時，一般有兩種方法：其一，通過檢索關(guān)鍵字，找到對應(yīng)的分類編碼信息;其二，利用窗口左側(cè)的分類結(jié)構(gòu)，點擊后逐級展開，快速定位查找對象所屬的分類或者近似的分類。

問題三：生活服務(wù)業(yè)的小規(guī)模納稅人，如何設(shè)置稅率為3%的編碼?

答：生活服務(wù)業(yè)對應(yīng)的稅率是6%，而根據(jù)企業(yè)性質(zhì)有所區(qū)分，一般納稅人對應(yīng)6%稅率，小規(guī)模則需設(shè)為3%的稅率。

操作方法：打開商品編碼---點“添加”---選擇正確的稅收分類編碼，對應(yīng)稅率6%--- 手工將稅率欄中的6%改為3%---點“保存”。

問題四：營改增初期咨詢較多的幾種稅收分類編碼例舉

答：餐飲：3070401，餐飲服務(wù)

住宿：3070402，住宿服務(wù)

物業(yè)費：3040801，企業(yè)管理費

旅游：3070301，旅游服務(wù)

娛樂：3070302，娛樂服務(wù)

日常生活服務(wù)業(yè)：3070599，其他居民日常服務(wù)

問題五：適用于簡易征收的或享受優(yōu)惠政策的企業(yè)，如何正確選擇稅收分類編碼和稅率?

答：在選擇稅收分類時，先按照行業(yè)正確選擇;然后將下方的“享受優(yōu)惠政策”改為“是”，在“優(yōu)惠政策”欄中選擇適用的優(yōu)惠政策;最后“稅率”欄會自動更新到對應(yīng)的稅率。