少收的應收和應付賬款怎么處理？

答：按會計的重要性原則，未收回的幾元錢、幾角錢、幾分錢的貨款零頭尾數(shù)，為次要的會計事項，可適當簡化處理，列入管理費用即可。也可以作為現(xiàn)金折扣計入財務費用，但企業(yè)所得稅前是不得抵扣的。

少付的應付賬款（也例如抹零）是一定計入營業(yè)外收入的，計入應納稅所得稅。

1、少收的應收賬款的賬務處理是：

（1）向客戶追回少收的應收賬款，會計分錄是：

借：銀行存款

貸：應收賬款

（2）確實收不回的應收賬款，確認壞賬準備，會計分錄是：

借：資產(chǎn)減值損失

貸：壞賬準備

2、少付的應付賬款的賬務處理是：

（1）繼續(xù)支付給供應商的應付款，會計分錄是：

借：應付賬款

貸：銀行存款

（2）查明確實無需支付了的應付賬款，會計分錄：

借：銀行存款

貸：營業(yè)外收入

多付貨款退回的會計分錄怎么做？

收到供應商退回的貨款會計分錄借：銀行存款貸：應付賬款應付賬款的會計分錄：

企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關憑證(發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值)，借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業(yè)購物資時，因供貨方發(fā)貨時少付貨物而出現(xiàn)的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記“應付賬款”，貸方轉出“待處理財產(chǎn)損益”中相應金額

如果是接受供應單位提供勞務而發(fā)生的應付未付款項，根據(jù)供應單位的發(fā)票賬單，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”等科目，貸記本科目。

支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。

少收的應收和應付賬款怎么處理？對于這些往來款項交易的把握，作為財務人一定要分清實質，妥善地處理，實在處理不了的地方還有會計學堂的老師為你把關，直接在線提問就可得到想要的答案。