工行代收資金清算過(guò)渡戶是什么？

2017-08-03 17:06 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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清算資金過(guò)渡戶:工行的內(nèi)部賬戶，用于核算尚未清算完畢的銀聯(lián)交易資金。內(nèi)部賬戶是銀行為了清分?jǐn)?shù)據(jù)而設(shè)的賬戶。

工行代收資金清算過(guò)渡戶是什么呀？

答：這是銀行一種業(yè)務(wù)，代收資金過(guò)渡戶，不計(jì)息，由銀行代收，單位自己控制，銀行只是利用間歇存款。

清算資金往來(lái)是指用于不同行之間清算的資金，如用于票據(jù)或跨行款項(xiàng)劃撥的準(zhǔn)備金(在人行開戶)，各行之間的清算代理資金等

清算資金往來(lái)的會(huì)計(jì)處理：

一、本科目核算企業(yè)(銀行)間業(yè)務(wù)往來(lái)的資金清算款項(xiàng)。

二、本科目可按資金往來(lái)單位，分別"同城票據(jù)清算"、"信用卡清算"等進(jìn)行明細(xì)核算。

三、同城票據(jù)清算業(yè)務(wù)的主要賬務(wù)處理。

(一)提出借方憑證，借記本科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記本科目。已過(guò)退票時(shí)間未發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“吸收存款”等科目。
提出貸方憑證，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目;發(fā)生退票做相反的會(huì)計(jì)分錄。

(二)提入借方憑證，提入憑證正確無(wú)誤的，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目。因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記本科目。再提出時(shí)，借記本科目，貸記“其他應(yīng)收款”科目。
提入貸方憑證，提入憑證正確無(wú)誤的，借記本科目，貸記“吸收存款”等科目

上述內(nèi)容到此結(jié)束，大家弄明白了嗎?如果還存在疑問(wèn)，可咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的答疑老師。

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