小規(guī)模納稅人開了負(fù)數(shù)發(fā)票怎么入賬?

答：對于小規(guī)模納稅人開了負(fù)數(shù)發(fā)票時，可以這樣入賬：

借:銀行存款或應(yīng)收帳款等 (紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入 (紅字)

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅) (紅字)

如何開具負(fù)數(shù)發(fā)票?

首先，只有發(fā)生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當(dāng)?shù)貒悪C關(guān)出具的退貨證明，本單位才可去領(lǐng)負(fù)數(shù)發(fā)票申請表再經(jīng)國稅局批準(zhǔn)方可開具負(fù)數(shù)發(fā)票，開出的發(fā)票，只要收回發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)把發(fā)票作廢就行不要開負(fù)數(shù)發(fā)票。

1、點擊“發(fā)票管理”-“發(fā)票開具管理”-“發(fā)票填開”-“普通發(fā)票填開”

2、在發(fā)票頁面點擊“負(fù)數(shù)”按鈕進行負(fù)數(shù)發(fā)票填開

3、連續(xù)兩次錄入相同的代碼號碼，輸入正確，點擊“下一步”。 若發(fā)票庫中存在對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票，則顯示正數(shù)發(fā)票信息，點擊“確定” 。

會計學(xué)堂提醒您，若當(dāng)前發(fā)票庫中無對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票，則點擊“確定”按鈕，返回發(fā)票填開界面手工填寫負(fù)數(shù)發(fā)票的明細(xì)數(shù)據(jù)。同時，別忘了數(shù)量和金額要加負(fù)號哦!

如何開具負(fù)數(shù)發(fā)票，以及小規(guī)模納稅人開了負(fù)數(shù)發(fā)票的做賬，上述小編的分析，或者您有不一樣的觀點，歡迎您與會計學(xué)堂的在線老師交流。