應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)這個地方怎么填寫？

答：含稅收入/1.03

增值稅納稅申報表小規(guī)模納稅人適用怎么填3%還是5%

問：我們是小規(guī)模納稅人，應(yīng)該填寫(一)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)?還是(二)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)?應(yīng)征增值稅不含稅銷售額怎么計算?比方說收入10000元，不開發(fā)票?另外，月收入10000不超過30000應(yīng)該不用交增值稅吧，填0就行啦?

答：1、從事不動產(chǎn)出租業(yè)務(wù)或差額征額的項目(建筑業(yè)除外)，選用5%，其他的選用3%。

2、不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+適用的征收率)，應(yīng)交增值稅=不含稅銷售額*適用的征收率

3、享受小微企業(yè)的銷售額也要將金額換算不含稅，不填0。開具增專票的不能享受優(yōu)惠。享受小微優(yōu)惠的填寫在小微企業(yè)銷售額和小微企業(yè)稅額欄。

應(yīng)征增值稅不含稅銷售額和3%征收率嗎?

答：應(yīng)征增值稅銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價款和價外費(fèi)用。

在確定全部價款時，一般納稅人不包括收取的銷項稅額，小規(guī)模納稅人的不包括其應(yīng)納稅額。

價外費(fèi)用包括向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、
返還利潤、獎勵費(fèi)、違約金(延期付款利息)、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲備費(fèi)、 優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項、代墊款項及其他各種性質(zhì)的價外收費(fèi)。

一般情況下去商店買東西5元是含稅的，銷售貨物的時候一般納稅人增值稅稅率是17%，舉例你是銷售方賣了一批貨物117萬，100萬就是不含稅銷售額
17萬是稅額

就是說因未達(dá)到一般納稅人規(guī)模，無法按正常的稅率來執(zhí)行，為簡便征收工作及減少納稅人負(fù)擔(dān)，對小規(guī)模納稅人按不含金額的3%計算應(yīng)交增值稅，取得的進(jìn)項稅不能抵扣。

應(yīng)征增值稅不含稅銷售額怎么計算？

答：小規(guī)模納稅人適用3%征收率：

應(yīng)交增值稅=含稅價÷(1+3%)*3%=28834.95*3%=865.05

不含稅銷售額=29700/1.03%=28834.95;

應(yīng)交增值稅=28834.95*3%=865.05