承兌匯票貼現(xiàn)術(shù)語總結(jié)

票據(jù)置換

是指銀行承兌匯票持票人將其持有的一張或多張銀行承兌匯票向銀行作為質(zhì)押物,由銀行為其承兌一張或多張新的銀行承兌匯票用于支付的特別授信業(yè)務(wù),質(zhì)押票據(jù)到期由銀行負(fù)責(zé)委托收款,委收款項作為承兌申請人在銀行承兌項下保證金,以備銀行承兌票據(jù)到期扣款的業(yè)務(wù).

背飛

背飛是指電票在背出去后,票沒了,款也沒收到.

銀票解付

銀行承兌匯票簽發(fā)后,出票人通過背書轉(zhuǎn)讓將票據(jù)所有權(quán)轉(zhuǎn)給票面收款人,收款人可以再進(jìn)行貼現(xiàn),然后可能還要經(jīng)過一系列轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等流轉(zhuǎn),最終在票面到期日之前,票據(jù)的持有人會通過向承兌行發(fā)出托收,承兌行接收到持有人發(fā)來的票據(jù)實物后,一般會在票面到期日這天(如果票面到期日在國家的法定非工作日,則要進(jìn)行順延,詳見買入部分)將票據(jù)款項通過大額支付系統(tǒng)無條件劃付給托收人,這個過程就是解付.

也就是說,票據(jù)是由某支行簽發(fā)的,但到期解付時卻是在其上級分行統(tǒng)一集中進(jìn)行,這種情況下,承兌行和兌付行是不同的,但一般是由下級行簽發(fā),上級行集中兌付,承兌行和兌付行存在上下級關(guān)系.

口子

不是所有的銀行都做貼現(xiàn)業(yè)務(wù),有做直貼業(yè)務(wù)的銀行叫做口子.

走利率

走利率是相對于買斷的一種形式,就是中介充當(dāng)銀行的"業(yè)務(wù)員",不做票據(jù)買賣,而是介紹客戶把票據(jù)交給銀行進(jìn)行直貼,從中賺取返點(diǎn).走利率的形式下,又有"帶票"和"帶行"兩種形式.

買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣斷和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷.

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣斷是指銀行(銀行乙)將未到期的已貼現(xiàn)或已轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓給交易對手(銀行甲)的業(yè)務(wù)行為.

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷是指交易對手(銀行甲)將持有的尚未到期的已貼現(xiàn)或已轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓給銀行(銀行乙)的業(yè)務(wù)行為.

斷頭背書

在票據(jù)流通中,能見到的是背書中ABCD連續(xù)背書的,但出現(xiàn)了一種如A讓與B,C讓與D,即缺了B讓與C的環(huán)節(jié),缺乏了B與C之間的背書,稱之為斷頭背書.

斷頭背書是背書不連續(xù)的現(xiàn)象,一般被認(rèn)為只是影響持票人權(quán)利和債務(wù)人的完責(zé)問題.我國《票據(jù)法》第三十一條規(guī)定:持票人以背書的連續(xù),證明其匯票權(quán)利;非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓而以其他合法方式取得匯票的,依法舉證,證明其匯票權(quán)利.因此須提供其合法方式取得的證明,仍能證明票據(jù)是有效的.

買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)流程如下:

① 票據(jù)買入方檢驗票據(jù)真?zhèn)?審核跟單資料.

② 票據(jù)買入方審核票據(jù)承兌人信用風(fēng)險.

③ 交易雙方就票據(jù)轉(zhuǎn)讓的種類、金額、價格等要素協(xié)商一致達(dá)成交易意向.

④ 交易雙方簽署轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議,票據(jù)賣出方交付票據(jù),票據(jù)買入方給付資金.

買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可自由選擇線上清算方式或線下清算方式.采用線上清算方式的,由大額支付系統(tǒng)負(fù)責(zé)清算.若清算資金不足,該筆資金劃轉(zhuǎn)在大額支付系統(tǒng)排隊,此時雙方均不可主動撤回.日終資金仍然不足的,大額支付系統(tǒng)退回該筆資金業(yè)務(wù),電子商業(yè)匯票系統(tǒng)退回該筆轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù).

打飛

匯票持有人將票交給第三方企業(yè)或其他渠道等,三方企業(yè)或其他渠道在銀行承兌匯票背面加蓋自己公司的背書章,然后拿去做民間流通或到銀行,民間中介公司做貼現(xiàn)程序.有些銀行或中介公司風(fēng)險把控度不夠高,資料不齊全把貼現(xiàn)款打給第三方企業(yè)而不是匯票持有人的賬戶,這樣的情況即為"打飛".

承兌匯票貼現(xiàn)術(shù)語總結(jié)上文就先簡單介紹到這，了解這個內(nèi)容才是一個合格的財務(wù)人，不要做個一問三不知的會計哦，還有疑問的，可以點(diǎn)擊窗口咨詢在線老師答疑！