隔月發(fā)現(xiàn)發(fā)票稅號錯了怎么辦?

答：根據(jù)國稅發(fā)[2007]18號文的規(guī)定：因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

根據(jù)《國家稅務總局關于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第73號)第四條 紅字發(fā)票開具，規(guī)定：

(一)一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(以下統(tǒng)稱專用發(fā)票)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票。

所以，跨月發(fā)現(xiàn)開票錯誤的分兩種情況：

普通發(fā)票，先開具與錯誤發(fā)票對應的紅字發(fā)票沖正，然后再開具藍字發(fā)票。

專用發(fā)票，先填寫紅字發(fā)票信息表，根據(jù)紅字發(fā)票信息表開具紅字發(fā)票沖正，然后再開具正確的藍字發(fā)票。

開具發(fā)票當月發(fā)現(xiàn)發(fā)票稅號錯了怎么辦?

1、一般納稅人在開具專用發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

2、納稅人在開具普通發(fā)票當期，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)符合作廢條件的，將相應的數(shù)據(jù)電文(含未打印的發(fā)票)在防偽稅控開票系統(tǒng)中按“作廢”處理，紙質(zhì)發(fā)票各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

隔月發(fā)現(xiàn)發(fā)票稅號錯了怎么辦?和當月發(fā)現(xiàn)錯誤發(fā)票的處理不一樣，要開具紅沖發(fā)票，這點你記住了嗎?會計學堂除了相關的財務知識，還有多位實踐經(jīng)驗豐富的老會計為你在線答疑，快來點擊小窗試一試吧。