小規(guī)模代開專票做賬的流程

一、做賬

1、把各種票據(jù)整理好，做憑證，做工資時，計提工資，借：管理費用，貸：應(yīng)付工資。發(fā)放時，借：應(yīng)付工資，貸：現(xiàn)金等。

二、出報表

根據(jù)你做的憑證編制報表，國稅有增值稅表、利潤表、資產(chǎn)負債表、地稅的綜合納稅申報表、個稅表、利潤表、資產(chǎn)負債表等。

三、報稅

1、首先購買國稅軟件，安裝上以后進入，添加本單位信息，在安全設(shè)置項添加CA證書(ca證書是在國稅局錄入的)，然后再網(wǎng)上申報下填寫報表，填好以后再發(fā)送報表，然后申報查詢確定是否已申報成功。

2、地稅是在當?shù)氐囟惥W(wǎng)上申報，搜一下地稅網(wǎng)，找一下用戶登錄，用戶名是你單位的計算機代碼，密碼在地稅局索取，填驗證碼，然后可以登錄了，這就填寫報表，然后報表校驗，然后申報。密碼記著及時修改，改成你容易記憶的
。工資就在扣繳個人所得表上申報，填寫員工名稱、工資

四、記賬

記總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、明細賬等

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小規(guī)模代開專票做賬的會計分錄怎么做?

代開發(fā)票時，按照開具發(fā)票金額換算成不含稅銷售額。即：應(yīng)稅銷售額=發(fā)票金額÷(1+3%)

應(yīng)納增值稅=發(fā)票金額÷(1+3%)×3%

借：銀行存款(庫存現(xiàn)金)等科目

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

附件：發(fā)票

同時，做稅款上交會計分錄

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

貸：庫存現(xiàn)金(或銀行存款)

附件：稅票

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